Ухвала суду № 69633255, 18.10.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6882/17

пр.№ 1-кс/464/1868/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 жовтня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю старшого слідчого Трофімчука Р.Л., розглянувши клопотання останнього про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12016140080000402 від 11.02.2016 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий Трофімчук Р.Л. як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Оксі Банк» (МФО 325990), який знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Газова, 17.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016140080000402, внесеному до ЄРДР 11.02.2016 щодо здійснення фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Соломія Плюс Олівія» за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінального провадження, 11.02.2016 проведено обшук по місцю проживання громадянина ОСОБА_2, а саме: за юридичною адресою ТОВ «Альфа Біо Енерджі» (колишній керівник ОСОБА_4) м.Львів, вул.Єфремова, 10/7, в результаті якого вилучено фінансово-господарські, установчі документи ФГ «ОСОБА_5», ТОВ «Альфа Біо Енерджі» та інших суб'єктів господарювання, грошові чеки на зняття готівки громадянином ОСОБА_2, чекові книжки, банківські картки, чисті бланки із підписами та печатками, які не мають відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ «Альфа Біо Енерджі». Разом з цим органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Альфа Біо Енерджі» всі отримані кошти за нібито реалізовані товари підприємствам «реального» сектору економіки перераховувало на рахунок ФГ «ОСОБА_5» в якості оплати за нібито придбану продукцію (сою, ріпак), з якого кошти по грошових чеках зняті ОСОБА_2 на загальну суму близько 45 млн. грн. Внаслідок вказаних дій, директор ТОВ «Альфа Біо Енерджі» ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_2 та іншими невстановленими особами в період 2014-2016 років вчиняли неправомірні дії, які полягали у проведенні безтоварних господарських операцій із суб'єктами господарювання «реального» сектору економіки, в тому числі із ФГ «ОСОБА_5» шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ФГ «ОСОБА_5» та інших суб'єктів господарювання, в подальшому такі грошові кошти знімалися з банківських рахунків, і передавались службовим особам підприємств «реального» сектору економіки. Також, на даний час, частина підприємств з метою уникнення проведення документальних перевірок, перереєстровані в інші області та на інших людей, а саме:

- ТОВ «Альфа Біо Енерджі» (ЄДРПОУ 39314833), м.Львів, вул.Єфремова, 10/7, попереднім директором числився ОСОБА_4, перереєстроване в м.Запоріжжя, директор - громадянин Грузії ОСОБА_12;

- ТОВ «Альфа Трейдінг Львів» (ЄДРПОУ 40218530), попереднім директором числився ОСОБА_4, перереєстроване на громадянина Грузії ОСОБА_12;

- ТОВ «Титан Транс 5» (ЄДРПОУ код ЄДРПОУ 40263646), попереднім директором числився ОСОБА_2, перереєстроване на ОСОБА_7

Крім цього, проведеними в ході досудового розслідування негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_2 та іншими невстановленими особами з метою ухилення від сплати податків створено ряд інших суб'єктів господарювання, які на даний час використовуються для надання можливості реально діючим суб'єктам господарювання мінімізувати податкові зобов'язання. Так, встановлено, що ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_2 та іншими невстановленими особами в період 2016-2017 років на території м.Львова, Львівської області та інших областей України продовжують здійснення незаконної господарської діяльності з метою мінімізації податкових зобов'язань, а саме: створено ряд нових суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності» керівниками яких призначено спеціально підібраних осіб, а саме: ТОВ «Гільденстерн» (код ЄДРПОУ 40693772, м.Львів, керівник ОСОБА_7), ТОВ «Озрік» (код ЄДРПОУ 40830145, м.Херсон, керівник ОСОБА_7), ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861, м.Львів, керівник ОСОБА_7, колишній керівник ОСОБА_8), ТОВ «Вольтиманд» (код ЄДРОПУ 40871417, м.Львів, керівник ОСОБА_13), ТОВ «Титан транс 5» (код ЄДРПОУ 40263646, м.Київ, керівник ОСОБА_7, попередній ОСОБА_2), ТОВ «Мріар» (код ЄДРПОУ 40638025 м.Київ, керівник ОСОБА_7), ТОВ «Сторм рейз» (код ЄДРПОУ 40638198 м.Львів, керівник ОСОБА_7) та інших з метою прикриття незаконної діяльності та використання останніх для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов'язань підприємствами «реального» сектору економіки. Так, одним із суб'єктів господарювання «реального» сектору економіки, яке нібито проводило господарські операції з реалізації товарів із підприємствами, що містять ознаки «фіктивності» являлось ПП «Соломія Плюс Олівія». Встановлено, що службові особи ПП «Соломія Плюс Олівія» в період з 01.01.2016 по 28.02.2017 років ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 022 тис.грн., шляхом проведення господарських операцій із реалізації імпортованих товарів фізичним особам за готівкові кошти, а по бухгалтерському та податковому обліках відобразили реалізацію вказаних імпортованих товарів суб'єктам господарювання з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Озрік», ТОВ «Велмарт», ТОВ «Лекс Бранч Груп», ТОВ «Атлант-Оіл», ТОВ «Ренопт», ТОВ «Крауз-Беллінг», ТОВ «Лайт-Ойл-Сіті», ТОВ «Байлз Груп», ТОВ «Буделітальянс», ТОВ «Альфа Хот-Трейд», ТОВ «Кеара». Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861), з метою прикриття незаконної діяльності використовує рахунок №2600301009976, відкритий в ПАТ «Оксі Банк» (МФО 325990), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Газова, 17. З метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Регана», дослідження фактів проведення розрахунків, старший слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Регана», які становлять банківську таємницю.

Старший слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просить таке задоволити.

Представник ПАТ «Оксі Банк» на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Оксі Банк» та містять банківську таємницю, також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть підтверджувати проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Регана», приходжу до висновку, що клопотання старшого слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, суд,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Трофімчуку Роману Леонідовичу, старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Галецькому Євгену Ігоровичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ «Оксі Банк» (МФО 325990), який знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Газова, 17, тобто ознайомитись та вилучити документи, а саме:

- юридичну справу, документів про відкриття рахунку №2600301009976, який належить ТОВ «Регана»;

- інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №2600301009976, який належить ТОВ «Регана», за період з 23.11.2016 по 12.10.2017;

- грошові чеки на отримання готівки з рахунку №2600301009976, який належить ТОВ «Регана», за період з 23.11.2016 по 12.10.2017;

- картку із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Регана».

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - ПАТ «Оксі Банк» (МФО 325990), який знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Газова, 17.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ю. Горбань