Ухвала суду № 69633242, 18.10.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6884/17

пр.№ 1-кс/464/1870/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 жовтня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю старшого слідчого Трофімчука Р.Л., розглянувши клопотання останнього про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12016140080000402 від 11.02.2016 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий Трофімчук Р.Л. як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Баймі» (код ЄДРПОУ 40819252), юридична адреса: м.Київ, Шевченківський район, вул. О.Довженка, 12А.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016140080000402, внесеному до ЄРДР 11.02.2016 щодо здійснення фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ОСОБА_1 Олівія» за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінального провадження, 11.02.2016 проведено обшук по місцю проживання громадянина ОСОБА_2, а саме: за юридичною адресою ТОВ «ОСОБА_3 Енерджі» (колишній керівник ОСОБА_4І.) м.Львів, вул.Єфремова, 10/7, в результаті якого вилучено фінансово-господарські, установчі документи ФГ «ОСОБА_5С.», ТОВ «ОСОБА_3 Енерджі» та інших субєктів господарювання, грошові чеки на зняття готівки громадянином ОСОБА_2, чекові книжки, банківські картки, чисті бланки із підписами та печатками, які не мають відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_3 Енерджі». Разом з цим органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ОСОБА_3 Енерджі» всі отримані кошти за нібито реалізовані товари підприємствам «реального» сектору економіки перераховувало на рахунок ФГ «ОСОБА_5С.» в якості оплати за нібито придбану продукцію (сою, ріпак), з якого кошти по грошових чеках зняті ОСОБА_2 на загальну суму близько 45 млн.грн. Внаслідок вказаних дій, директор ТОВ «ОСОБА_3 Енерджі» ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_2 та іншими невстановленими особами в період 2014-2016 років вчиняли неправомірні дії, які полягали у проведенні безтоварних господарських операцій із субєктами господарювання «реального» сектору економіки, в тому числі із ФГ «ОСОБА_5С.» шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ФГ «ОСОБА_5С.» та інших субєктів господарювання, в подальшому такі грошові кошти знімалися з банківських рахунків, і передавались службовим особам підприємств «реального» сектору економіки. Також, на даний час, частина підприємств з метою уникнення проведення документальних перевірок, перереєстровані в інші області та на інших людей, а саме:

- ТОВ «ОСОБА_3 Енерджі» (ЄДРПОУ 39314833), м.Львів, вул.Єфремова, 10/7, попереднім директором числився ОСОБА_4, перереєстроване в м.Запооріжжя, директор громадянин ОСОБА_6 Коба Кобахідзе;

- ТОВ «Альфа Трейдінг Львів» (ЄДРПОУ 40218530), попереднім директором числився ОСОБА_4, перереєстроване на громадянина ОСОБА_6 Коба Кобахідзе;

- ТОВ «Титан Транс 5» (ЄДРПОУ код ЄДРПОУ 40263646), попереднім директором числився ОСОБА_2, перереєстроване на ОСОБА_7

Крім цього, проведеними в ході досудового розслідування негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_2 та іншими невстановленими особами з метою ухилення від сплати податків створено ряд інших субєктів господарювання, які на даний час використовуються для надання можливості реально діючим субєктам господарювання мінімізувати податкові зобовязання. Так, встановлено, що ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_2 та іншими невстановленими особами в період 2016-2017 років на території м.Львова, Львівської області та інших областей України продовжують здійснення незаконної господарської діяльності з метою мінімізації податкових зобовязань, а саме: створено ряд нових субєктів господарювання з ознаками «фіктивності» керівниками яких призначено спеціально підібраних осіб, а саме: ТОВ «Гільденстерн» (код ЄДРПОУ 40693772, м.Львів, керівник ОСОБА_7Р.), ТОВ «Озрік» (код ЄДРПОУ 40830145, м.Херсон, керівник ОСОБА_7Р.), ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861, м.Львів, керівник ОСОБА_7, колишній керівник ОСОБА_8П.), ТОВ «Вольтиманд» (код ЄДРОПУ 40871417, м.Львів, керівник ОСОБА_7Л.), ТОВ «Титан транс 5» (код ЄДРПОУ 40263646, м.Київ, керівник ОСОБА_7, попередній ОСОБА_2В.), ТОВ «Мріар» (код ЄДРПОУ 40638025 м.Київ, керівник ОСОБА_7Р.), ТОВ «Сторм рейз» (код ЄДРПОУ 40638198 м.Львів, керівник ОСОБА_7Р.), ТОВ «ОСОБА_7 (ЄДРПОУ 41246349, м.Львів, керівник ОСОБА_8П.), ТОВ «Діонео» (ЄДРПОУ 41286381, керівник ОСОБА_4І) та інших з метою прикриття незаконної діяльності та використання останніх для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобовязань підприємствами «реального» сектору економіки.

Свою незаконну господарську діяльність учасники злочинної схеми постійно конспірують шляхом реєстрації субєктів господарювання у різних областях України на «підставних» осіб за грошову винагороду, з метою уникнення відповідальності, хоча діяльність даних субєктів господарювання контролюється ними.

Одним із підприємств, яке отримувало або надавало товари, роботи, послуги та безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ на суму 120 391 грн. було ТОВ «Баймі» (код ЄДРПОУ 40422451), а отже в службових приміщеннях вищевказаного субєкта господарювання знаходяться первинні документи, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з вищезазначеними підприємствами, які мають значення для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судовопочеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення старший слідчий просить клопотання задоволити.

Відповідно до положень ч.1 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ТОВ «Баймі» (код ЄДРПОУ 40819252), юридична адреса: м.Київ, Шевченківський район, вул.О.Довженка, 12А, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ТОВ «Гільденстерн» (код ЄДРПОУ 40693772), ТОВ «Озрік» (код ЄДРПОУ 40830145), ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861), ТОВ «Вольтиманд» (код ЄДРОПУ 40871417), ТОВ «Титан транс 5» (код ЄДРПОУ 40263646), ТОВ «Мріар» (код ЄДРПОУ 40638025), ТОВ «Сторм рейз» (код ЄДРПОУ 40638198), ТОВ «ОСОБА_7 (ЄДРПОУ 41246349), ТОВ «Діонео» (ЄДРПОУ 41286381) за період 2016-2017 років.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ю. Горбань