Ухвала суду № 69571432, 17.10.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/11372/17 1-кс/335/7573/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Ведмедьової В.В., прокурора Бреславського О.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016080000000015 від 02.02.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016080000000015 від 02.02.2016 року за фактом фіктивного підприємництва ПП «Герра Плюс» та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Алазон», за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 12.02.2016 невстановлені особи вчинили фіктивне підприємництво, тобто створили субєкт підприємницької діяльності приватне підприємство «Герра Плюс» (ЄДРПОУ 40273869, вид діяльності оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, перебуває на податковому обліку в Мелітопольській ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, зареєстровано за юридичною адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Гвардійська, буд. 50, директор/головний бухгалтер ОСОБА_2, ід.н. НОМЕР_1) та використовують вказане підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у внесенні недостовірних відомостей до документів щодо придбання горіхів волоських у фізичних осіб на території України та подальшої їх реалізації.

Службові особи ПП «Герра Плюс», які наділені організаційно розпорядчими та адміністративно господарськими функціями, в особі ОСОБА_2 в період з 19.02.2016 по 20.02.2016 здійснили експорт грецького горіху у кількості 157 тонн, чищеного 67 тонн, в шкарлупі 90 тонн до наступних підприємств Agerbonus Unipesoal Ida (Португалія), Parlak Kuruyemis Gida Tekstil (Туретчина), Kahraman Tarim Urunlers San. Tic. A.S. (Туретчина), Aypar Kuruymis Ridvan PARLAK (Туретчина), Rahgan Syr Company (Иран). Загальна сума експортних операцій 8000600 гривень.

За результатами досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які контролюють та використовують реквізити ПП «Герра Плюс» здійснюють закупівлю горіхів грецьких з рук у фізичних осіб на території України та не відображають вказані операції у податковій звітності підприємства.

Також встановлено, що ПП «Алазон» в період з 01.06.2015 по 27.01.2016 експортовано до Туреччини волоських горіхів у кількості 388 230 кг на загальну суму 10 492 902,61 грн. Згідно пояснень директора ОСОБА_3 підприємство здійснювало закупівлю горіхів у фізичних осіб на оптовому ринку «Нежданный» за адресою Херсонська обл., Цюрупинський район, с. Великі Копані. В ході аналізу документів ПП «Алазон» стосовно митного оформлення горіхів волоських на експорт та розмірів сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору встановлено, що при виплаті грошових коштів фізичним особам за придбані волоські горіхи, ПП «Алазон» не в повному обсязі перераховано до бюджету податок на доходи фізичних осіб та військовий збору на суму 3 472 647,22 грн.

Встановлено, що ПП «Герра плюс» (код за ЄДРПОУ 40273869) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у приміщенні ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, оригіналів документів ПП «Герра плюс» (код за ЄДРПОУ 40273869), а саме: реєстраційної (юридичної) справи; актів планових (позапланових) перевірок платників податків за останні три роки; декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість зі всіма додатками та уточненнями за останні три роки, у звязку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні документів.

В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки на думку слідчого судді вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що прокурором не доведено необхідність вилучення зазначених документів, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на їх копіювання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати прокурору прокуратури Запорізької області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4, або за дорученням, постановою слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Запорізькій області, співробітникам прокуратури, ДФС дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПП «Герра плюс» (код за ЄДРПОУ 40273869), які перебувають у приміщенні ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, з можливістю їх копіювання, а саме:

-реєстраційної (юридичної) справи;

-актів планових (позапланових) перевірок платників податків за останні три роки;

-декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість зі всіма додатками та уточненнями за останні три роки.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 17.11.2017 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна