Ухвала суду № 69540149, 09.10.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

УХВАЛА

Справа № 521/16412/17

Номер провадження:1-кс/521/4651/17

09 жовтня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Передерко Д.П., при секретарі Періжок Г.О., за участю слідчого Кондратюк Л.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області, за кримінальним провадженням за № 32017160020000008 від 26.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі

м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000008 від 26.04.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ «Одеська ТЕЦ», шляхом здійснення фіктивних безтоварних операцій повязаних з документальним оформленням придбання природного газу від ТОВ «ХК «Енергомережа», а також проведення сумнівних операцій по транспортуванню та розподілу природного газу в період 2015 - 2017 років, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 828 633, 67 грн., що є коштами у великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ПАТ «Одеська ТЕЦ», з метою заниження податкових зобовязань, у 2016 році здійснили документальне безтоварне оформлення придбання у ТОВ «ХК «Енергомережа» (ЄДРПОУ 32113410) природного газу обємом 3 761, 52 тис. м3 на суму 4626, 6 тис. грн. ПДВ. Проте ТОВ «ХК «Енергомережа» придбало зазначений природний газ у ТОВ«Газторгпостач» (ЄДРПОУ 38105651), яке придбавало зазначений природний газ у ТОВ «Кийавто Груп» (ЄДРПОУ 39976796), ТОВ «Ельмундо» (ЄДРПОУ 39295219), ТОВ «Філомель» (ЄДРПОУ 39785828), які в свою чергу здійснювали придбання продуктів та різноманітних товарів і у яких в податковому обліку відсутні данні про придбання та здобичі зазначеного газу.

Крім того встановлено, що з метою заниження податкових зобовязань, шляхом незаконного формування податкового кредиту і валових витрат службові особи ПАТ «Одеська ТЕЦ» протягом 2014 - 2017 років у своїй діяльності використовували підприємства з ознаками ризику, а саме: ТОВ «ХК «Енергомережа» (ЄДРПОУ 32113410), ТОВ «Альянс-Хімпроект» (ЄДРПОУ 38820101), ТОВ «Таол» (ЄДРПОУ 37611349), також підприємства які надають послуги по зменшенню податкових зобов`язань ПАТ «Укртрансгаз» (ЄДРПОУ 30019801), ПАТ «Одесагаз» (ЄДРПОУ 3351208).

Також встановлено, що ТОВ «Таол» для ПАТ «Одеська ТЕЦ» надало ніби то послуги по ремонту за період з травня по грудень 2016 року на суму 487,02 тис. грн. ПДВ. Проте ТОВ«Таол» сформовано податковий кредит від ТОВ «Три-О Сервіс» (ЄДРПОУ 34596501), яке в свою чергу має ознаки фіктивності, так як ніби то для ТОВ«Таол» поставило Металеві конструкції та будівельні матеріали на суму

2 540, 4 тис. грн. ПДВ, а натомість придбало автошини, добрива, продукти харчування на суму 18 499, 9 тис. грн. ПДВ. Що також свідчить про безтоварність здійснених операцій.

Також, ТОВ «Альянс - Хімпроект» для ПАТ «Одеська ТЕЦ» надало ніби то послуги по ремонту та поставки труб у 2014 році на суму 1 227, 5 тис. грн. ПДВ; у 2015 році на суму 2 404, 24 тис. грн.. ПДВ та у 2016 році на суму 125, 48 тис. грн. ПДВ.

Проте встановлено ТОВ «Альянс - Хімпроект» не могло надати зазначених послуг так як, підприємством згідно поданої звітності форми 1ДФ здійснювався найм працівників на 2-3 доби, а фактично на підприємстві значиться лише один працівник і ним є директор громадянин ОСОБА_1

Що також свідчить про безтоварність здійснених операцій так як податковий кредит ТОВ «Альянс - Хімпроект» формувало від підприємств ФГ «Нота» (ЄДРПОУ 24050288) та ТОВ «Сол - Агротрейд» (ЄДРПОУ 35130748), які в свою чергу здійснювали придбання живої риби, пшениці, ячменю.

В ході розслідування встановлено, що ПАТ «Одеська ТЕЦ» відкрито рахунки №26009620854031 (українська гривня), №26000620928201 (українська гривня), №26008620935359 (українська гривня), в ПАТ «Промiнвестбанк» (МФО 300012).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ПАТ «Одеська ТЕЦ», шляхом їх вилучення.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ «Промiнвестбанк», де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містяться відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Слідчий підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, слідчий вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. Таким чином, будь яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею також встановлено, що документи, які перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ «Промiнвестбанк», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, вищевказані офіційні документи є речовими доказами, а саме: матеріальними об'єктами, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані як докази фактів чи обставин, що встановлюються підчас кримінального провадження.

Таким чином, наявність тимчасового доступу до цих документів та їх вилучення надає можливість їх ретельного вивчення та проведення ряду слідчих дій.

Враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ «Промiнвестбанк», мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаної документації з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або оперуповноваженому ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС Одеської області старшому лейтенант податкової міліції ОСОБА_3, або за дорученням іншим особам, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про отримання копій документів в ПАТ «Промiнвестбанк» (МФО 300012), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №26009620854031 (українська гривня), №26000620928201 (українська гривня), №26008620935359 (українська гривня), які відкриті в ПАТ «Промiнвестбанк» (МФО 300012) та належали ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158) в період з 01.01.2014 по 30.04.2017;

- обліково - реєстраційної справи ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158) (анкети, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД паспорта, довіреності на імя особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення інших дій та інші);

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №26009620854031 (українська гривня), №26000620928201 (українська гривня), №26008620935359 (українська гривня) в період з 01.01.2014 по 30.04.2017;

- банківські картки зі зразками підписів та відбитками печаток ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158);

- документація, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158);

- листи, заяви та інші документи надані для відкриття (закриття) рахунків

ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта за весь період діяльності;

- відомості щодо реєстрації ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158) на сервері банку та на сервері багато канального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки, зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») в період з 01.01.2013 по теперішній час;

- угоди, договори, контракти та інші документи, повязані з проведенням банківських операцій ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158), а також фото та відеозаписи отримання або зняття готівки;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26009620854031 (українська гривня), №26000620928201 (українська гривня), №26008620935359 (українська гривня) в період з 01.01.2014 по 30.04.2017;

- документи кредитної та депозитної справи ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 5471158) (договори з додатками, додаткові угоди, заяви і доручення, анкети, договори застави та інші документи, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами);

- відомості про отримання платіжних карток, додаткових платіжних карток (картковий рахунок) до банківського рахунку (заява, договір, доручення, довіреність, ідентифікаційні дані платіжної картки).

- місце розташування терміналів за допомогою яких здійснювалося поповнення рахунків №26009620854031 (українська гривня), №26000620928201 (українська гривня), №26008620935359 (українська гривня) та зняття з них грошових коштів за допомогою платіжної картки (картковий рахунок) за весь період діяльності, а також матеріалів фото та відео зйомки із банкоматів, де знімались кошти із рахунків №26009620854031 (українська гривня), №26000620928201 (українська гривня), №26008620935359 (українська гривня) за допомогою таких карток (із зазначенням адреси).

Працівник ПАТ «Промiнвестбанк», зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді копій документів.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 09.10.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 08.11.2017 року.

Розяснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.П.Передерко