Ухвала суду № 69529616, 11.10.2017, Новобаварський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Харкова)

Справа № 639/4686/17

Провадження №1-кс/639/1807/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 жовтня 2017 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого райсуду м. Харкова Чижиченко Д.В., за участю: секретаря - Косенко С.М., прокурора - Лазарєва А.А., розглянувши клопотання прокурора Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури №2 Лазарєва А.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури №2 Лазарєва А.А. яке погоджено з начальником Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури №2 Сільчінком В.П. про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню №42017221080000121 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч.2 ст. 222 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що 06.04.2017 на адресу Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури №2 надійшов рапорт заступника начальника УСБУ в Харківській області про те, що керівник приватного підприємства «Укрспецконтроль» ХМТОІ «Інвапрес» (код ЄДРПОУ 32673950) ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, з корисливих мотивів, зловживаючи довірою, обманним шляхом використовує громадян - інвалідів, які реально не працюють на вказаному підприємстві з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України.

Вказані відомості 11.04.2017 Новобаварським відділом Харківської місцевої прокуратури були внесені в порядку ст. 214 КПК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42017221080000121 за ознаками складу кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України

В ході досудового розслідування встановлено, що для налагодження протиправної схеми ОСОБА_3 використовує посвідчення шести інвалідів для отримання податкової пільги, яка надається підприємствам організації інвалідів відповідно до п. 8 підрозділу 2 «Особливості справляння податку на додану вартість» Розділу ХХ Перехідних положень Податкового Кодексу України.

Також встановлено, що в результаті протиправних дій керівництва підприємства «Укрспецконтроль» ХМТОІ «Інвапрес» (код ЄДРПОУ 32673950) згідно висновку спеціаліста - бухгалтера від 15.08.2017 вказаним підприємством встановлено безпідставне користування пільгами з оподаткування у період з 01.01.2015 до 31.12.2015, 01.01.2016 до 31.12.2016, 01.01.2017 до 01.09.2017, що в свою чергу призвело до безпідставного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету України на загальну суму 1637616,00 гривень.

Процесуальним керівником ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, повідомлено про підозру вчиненні кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 222 КК України та обрано стосовно останнього запобіжний захід у вигляді тримання під вартою.

Також встановлено, що процесуальним керівником 04.10.2017 на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Харкова від 07.09.2017 у справі №639/4686/17 про надання тимчасового доступу до речей та документів, вилучено акти камеральних перевірок стосовно підприємства «Укрспецконтроль», які перебували у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, буд. 46.

Крім цього, згідно вилучених документів встановлено, що Головним управлінням ДФС у Харківській області камеральні перевірки підприємства «Укрспецконтроль» ХМТОІ «Інвапрес» проводились починаючи з 2017 року. Також співробітники ГУ ДФС у Харківській області повідомили, що документи, які стосуються камеральних перевірок підприємства «Укрспецконтроль» за період з 01.01.2015 до 31.12.2016 перебувають у володінні Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, яке розташоване за адресою: м. Харків, проспект Науки, буд. 9, оскільки вказане підприємство у вказаний вище період було зареєстровано за адресою: м. Харків, вул. 23 Серпня, буд. 2, а вказана територія є територією обслуговування Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області.

З метою найскорішого розкриття кримінального правопорушення та встановлення істини у вказаному провадженні, виникла об`єктивна необхідність у витребування з Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області документів та актів перевірок на підставі, яких підприємство «Укрспецконтроль» Харківського міського творчого об`єднання інвалідів «Інвапрес» в особі директора ОСОБА_3 безпідставно користувалося пільгами з оподаткування у період з 01.01.2015 до 31.12.2016, що в свою чергу призвело до безпідставного відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України на загальну суму 1637616,00,00 гривень.

З огляду на викладене, прокурор зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, що містить охоронювану законом таємницю, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та актів перевірок за період з 01.01.2015 до 31.12.2016, які стали підставою для отримання підприємством Укрспецконтроль» ХМТОІ «Інвапрес» (код ЄДРПОУ 32673950) незаконного відшкодування ПДВ з Державного бюджету України на загальну суму 1637616,00 гривень, які перебувають у володінні Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, яке розташоване за адресою: м. Харків, проспект Науки, буд. 9, індекс 61057, у зв'язку з чим він просить надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації.

Представник Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області у судове засідання не з'явився, про причини неявки не повідомив, що відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

В судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити, посилаючись на зазначене вище.

Заслухавши прокурора дослідивши додані до клопотання матеріали та матеріали кримінального провадження, перевіривши доводи клопотання, приходжу до такого.

Прокурором в судовому засіданні доведено, що існує підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться у клопотанні - тимчасовий доступ до інформації.

Сторона обвинувачення також довела наявність достатніх підстав вважати, що інформація, зазначена в мотивувальній частині клопотання, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази.

При наявні підстав вважати, що вказана інформація, доступ до яких просить надати слідчий, може знаходиться у володінні Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області .

З огляду на викладене, вищезазначені обставини свідчать про наявність, передбачених ст. 132, ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, підстав для задоволення клопотання прокурора.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання прокурора Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури №2 Лазарєва А.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурору Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури №2 Лазарєву А.А. та/або за його дорученням оперативним працівникам УЗЕ у Харківській області ДЗЕ НП України тимчасовий доступ до документів та актів камеральних перевірок за період з 01.01.2015 до 31.12.2016, на підставі яких підприємство Укрспецконтроль» ХМТОІ «Інвапрес» (код ЄДРПОУ 32673950) отримало відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, що перебуває у володінні Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, яке розташоване за адресою: м. Харків, проспект Науки, буд. 9.

Зобов'язати Центральну ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області надати у встановлений законом строк вказані вище акти камеральні перевірки та документи на підставі яких підприємство Укрспецконтроль» ХМТОІ «Інвапрес» (код ЄДРПОУ 32673950) отримало відшкодування ПДВ з Державного бюджету України за період з 01.01.2015 до 31.12.2016.

Попередити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Копії ухвали надати прокурору Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури №2 Лазарєву А.А.зобов'язавши його або за його дорученням співробітників оперативного підрозділу вручити один примірник представнику Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Чижиченко