Ухвала суду № 69528965, 11.10.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/60286/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Войтюк О.С., за участю слідчого Савчука М.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Савчука М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабаня В.М. надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Савчука М.В., за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури №6 Станковим О.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх в оригіналах, які перебувають у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити, зазначивши, що необхідно вилучити оригінали зазначених документів, оскільки в провадженні призначена судово-почеркознавча експертиза.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000117 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до незаконної діяльності діяльності вище вказаних підприємств з ознаками фіктивності також причетне ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751). Так, під час допиту свідок засновник,директор та головний бухгалтер ТОВ «ГРАТО» ОСОБА_3 повідомила, що зареєструвала підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, з метою мінімізації податкових зобов'язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб'єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб'єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов'язань. В свою чергу вищевказані суб'єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.

Таким чином учасники вищевказаної незаконної схеми за допомогою підконтрольних суб'єктів господарювання здійснюють протиправну діяльність, направлену на надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, а саме: надання неправомірної вигоди підприємствам щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій, з реалізації товарів (робіт, послуг), які не здійснювались.

Крім того, було встановлено, що ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) має банківські рахунки №26006013054015, №26051013054015, №26007001054015 (українська гривня) відкриті в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) та здійснено тимчасовий доступ до них на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва.

В подальшому було здійснено огляд вилучених документів в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) щодо ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) та встановлено, що грошові кошти на рахунки ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) перераховувалися ТОВ «КЕВАЛЬ» (код410165593) в якості оплати за роботи по проектуванню, згідно договору.

Всі кошти отримані від ТОВ «КЕВАЛЬ» (код410165593), перераховувалися ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) в якості оплати за роботи по проектуванню, згідно договорів на рахунки фізичних осіб, в тому числі: ОСОБА_4 (НОМЕР_1) - рахунок НОМЕР_31, ОСОБА_5 (НОМЕР_2) - рахунок НОМЕР_32, ОСОБА_6 (НОМЕР_3) - рахунок НОМЕР_33, ОСОБА_7 (НОМЕР_4) - рахунок НОМЕР_34, ОСОБА_8 (НОМЕР_5) - рахунок НОМЕР_35, ОСОБА_9 (НОМЕР_6) - рахунок НОМЕР_36, ОСОБА_10 (НОМЕР_7) - рахунок НОМЕР_37, ОСОБА_38 (НОМЕР_8) - рахунок НОМЕР_38, ОСОБА_12 (НОМЕР_9) - рахунок НОМЕР_39, ОСОБА_13 (НОМЕР_10) - рахунок НОМЕР_40, ОСОБА_14 (НОМЕР_11) - рахунок НОМЕР_41, ОСОБА_15 (НОМЕР_62) - рахунок НОМЕР_61, ОСОБА_16 (НОМЕР_12) - рахунок НОМЕР_42, ОСОБА_17 (НОМЕР_13) - рахунок НОМЕР_60,ОСОБА_18 (НОМЕР_14) - рахунок НОМЕР_43, ОСОБА_19 (НОМЕР_15) - рахунок НОМЕР_59, ОСОБА_20 (НОМЕР_16) - рахунок НОМЕР_44, ОСОБА_21 (НОМЕР_17) - рахунок НОМЕР_58, ОСОБА_22 (НОМЕР_18) - рахунок НОМЕР_45, ОСОБА_23 (НОМЕР_19) - рахунок НОМЕР_57, ОСОБА_24 (НОМЕР_20) - рахунок НОМЕР_46, ОСОБА_25 (НОМЕР_21) - рахунок НОМЕР_56, ОСОБА_26 (НОМЕР_22) - рахунок НОМЕР_47, ОСОБА_27 (НОМЕР_23) - рахунок НОМЕР_55, ОСОБА_28 (НОМЕР_24) - рахунок НОМЕР_48, ОСОБА_29 (НОМЕР_25) - рахунок НОМЕР_54, ОСОБА_30 (НОМЕР_26) - рахунок НОМЕР_49, ОСОБА_31 (НОМЕР_27) - рахунок НОМЕР_53, ОСОБА_32 (НОМЕР_28) - рахунок НОМЕР_50, ОСОБА_33 (НОМЕР_29) - рахунок НОМЕР_52, ОСОБА_34 (НОМЕР_30) - рахунок НОМЕР_51.

Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «КЕВАЛЬ» (код 410165593) має банківські рахунки №26009012069695 (українська гривня), №26001012069745 (долар США) відкриті в ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023).

Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) має банківські рахунки №26001012037829 (українська гривня) відкритий в ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023).

У зв'язку з вищевикладеним, слідчий в судовому засіданні просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023) з метою дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку, відбитку печатки та штампів вищезазначених підприємств, відображених у цих документах, а також відстеження руху коштів, які надходили на рахунки зазначених підприємств та в подальшому перераховувалися на рахунки підконтрольних підприємств, встановлення осіб, які підписували документи та приймали участь в ході фінансово-господарських взаємовідносин, а також, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

У відповідності до положення ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази.

Також, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів, на підставі вказаного, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Савчуку Михайлу Вадимовичу, старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), що перебувають у володінні ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття усіх банківських рахунків ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) в тому числі рахунку №26001012037829 (українська гривня), ТОВ «КЕВАЛЬ» (код 410165593) в тому числі рахунків №26009012069695 (українська гривня), №26001012069745 (долар США) та всіх наявних рахунків фізичних осіб: ОСОБА_4 (НОМЕР_1) - в тому числі рахунку НОМЕР_31, ОСОБА_5 (НОМЕР_2) - в тому числі рахунку НОМЕР_32, ОСОБА_6 (НОМЕР_3) - в тому числі рахунку НОМЕР_33, ОСОБА_7 (НОМЕР_4) - в тому числі рахунку НОМЕР_34, ОСОБА_8 (НОМЕР_5) - в тому числі рахунку НОМЕР_35, ОСОБА_9 (НОМЕР_6) - в тому числі рахунку НОМЕР_36, ОСОБА_10 ОСОБА_36 (НОМЕР_7) - в тому числі рахунку НОМЕР_37, ОСОБА_38 (НОМЕР_8) - в тому числі рахунку НОМЕР_38, ОСОБА_12 (НОМЕР_9) - в тому числі рахунку НОМЕР_39, ОСОБА_13 (НОМЕР_10) - в тому числі рахунку НОМЕР_40, ОСОБА_14 (НОМЕР_11) - в тому числі рахунку НОМЕР_41, ОСОБА_15 (НОМЕР_62) - в тому числі рахунку НОМЕР_61, ОСОБА_16 (НОМЕР_12) - в тому числі рахунку НОМЕР_42, ОСОБА_17 (НОМЕР_13) - в тому числі рахунку НОМЕР_60, ОСОБА_18 (НОМЕР_14) - в тому числі рахунку НОМЕР_43, ОСОБА_19 (НОМЕР_15) - в тому числі рахунку НОМЕР_59, ОСОБА_20 (НОМЕР_16) - в тому числі рахунку НОМЕР_44,ОСОБА_21 (НОМЕР_17) - в тому числі рахунку НОМЕР_58, ОСОБА_22 (НОМЕР_18) - в тому числі рахунку НОМЕР_45, ОСОБА_23 (НОМЕР_19) - в тому числі рахунку НОМЕР_57, ОСОБА_24 (НОМЕР_20) - в тому числі рахунку НОМЕР_46, ОСОБА_25 (НОМЕР_21) - в тому числі рахунку НОМЕР_56, ОСОБА_26 (НОМЕР_22) - в тому числі рахунку НОМЕР_47, ОСОБА_27 (НОМЕР_23) - в тому числі рахунку НОМЕР_55, ОСОБА_28 (НОМЕР_24) - в тому числі рахунку НОМЕР_48, ОСОБА_29 (НОМЕР_25) - в тому числі рахунку НОМЕР_54, ОСОБА_30 (НОМЕР_26) - в тому числі рахунку НОМЕР_49, ОСОБА_31 (НОМЕР_27) - в тому числі рахунку НОМЕР_53, ОСОБА_32 (НОМЕР_28) - в тому числі рахунку НОМЕР_50, ОСОБА_33 (НОМЕР_29) - в тому числі рахунку НОМЕР_52, ОСОБА_34 (НОМЕР_30) - в тому числі рахунку НОМЕР_63 період з дня відкриття рахунків по день оголошення ухвали, а саме:

●заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;

● картки із зразками підписів та відбитка печатки;

● договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

● договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

● платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

● заявок на видачу готівкових коштів;

● документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

●роздруківок руху коштів на рахункам з зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу, крім того надати додатково в електронному вигляді;

●інформацію про залишок грошових коштів на рахунках (в тому числі арештованих) із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, та негайно надати відомості особі, яка оголошує ухвалу про залишок грошових коштів на рахунку

●щодо фізичних осіб - надати зазначену вище інформацію про особові та карткові рахунки.

Надати розпорядження про можливість вилучення оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять зразки підпису та почерку службових осіб вказаних підприємств, з метою забезпечення подальшого проведення почеркознавчої експертизи, або ж можливість вилучення завірених копій вищевказаних документів у разі відсутності їх оригіналів.

Строк дії ухвали прошу визначити тривалістю тридцять днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М. Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/60286/17-к

Примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М. Карабань