Ухвала суду № 69528928, 11.10.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/60288/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Войтюк О.С., за участю слідчого Савчука М.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Савчука М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабаня В.М. надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Савчука М.В., за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури №6 Станковим О.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх в оригіналах, які перебувають у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити, зазначивши, що необхідно вилучити оригінали зазначених документів, оскільки в провадженні призначена судово-почеркознавча експертиза.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000117 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до незаконної діяльності діяльності вище вказаних підприємств з ознаками фіктивності також причетне ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751). Так, під час допиту свідок засновник,директор та головний бухгалтер ТОВ «ГРАТО» ОСОБА_3 повідомила, що зареєструвала підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, з метою мінімізації податкових зобов'язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб'єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб'єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов'язань. В свою чергу вищевказані суб'єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.

Таким чином учасники вищевказаної незаконної схеми за допомогою підконтрольних суб'єктів господарювання здійснюють протиправну діяльність, направлену на надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, а саме: надання неправомірної вигоди підприємствам щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій, з реалізації товарів (робіт, послуг), які не здійснювались.

Крім того, було встановлено, що ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) має банківські рахунки №26006013054015, №26051013054015, №26007001054015 (українська гривня) відкриті в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) та здійснено тимчасовий доступ до них на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва.

В подальшому було здійснено огляд вилучених документів в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) щодо ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) та встановлено, що грошові кошти на рахунки ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) перераховувалися ТОВ «КЕВАЛЬ» (код410165593) в якості оплати за роботи по проектуванню, згідно договору.

Також встановлено, що ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) перераховувало грошові кошти на картковий рахунок гр. ОСОБА_4 в ПАТ «Укрсоцбанк» НОМЕР_1 у сумі - 100 000 грн.

Крім того, було встановлено, що ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) має банківські рахунки №26006013054015, №26051013054015, №26007001054015 (українська гривня) відкриті в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) та здійснено тимчасовий доступ до них на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва.

В подальшому було здійснено огляд вилучених документів в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) щодо ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) та встановлено, що грошові кошти на рахунки ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) перераховувалися ТОВ «КЕВАЛЬ» (код410165593) в якості оплати за роботи по проектуванню, згідно договору.

Також встановлено, що ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) перераховувало грошові кошти на картковий рахунок гр. ОСОБА_4 в ПАТ «Укрсоцбанк» НОМЕР_1 у сумі - 100 000 грн.

Крім того, встановлено, що крім ТОВ «ГРАТО» (код ЄДРПОУ 40818751) на картковий рахунок гр. ОСОБА_4 в ПАТ «Укрсоцбанк» НОМЕР_1 перераховували грошові кошти ТОВ "Ченгеле" (код ЄДРПОУ 41023506) у сумі - 800 000 грн., ТОВ "Технобренд Груп" (код ЄДРПОУ 40919186) у сумі - 597 000 грн., ТОВ "ЛайністІнвест" (код ЄДРПОУ 41018302) у сумі - 600 000 грн., ТОВ "Кеваль" (код ЄДРПОУ 41016593) у сумі - 100 000 грн.

Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» встановлено, що:

- ТОВ "Технобренд Груп" (код ЄДРПОУ 40919186) має банківський рахунок №26000924424106 (українська гривня) відкритий в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478).

У зв'язку з вищевикладеним, слідчий в судовому засіданні просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478)з метою дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку, відбитку печатки та штампів вищезазначених підприємств, відображених у цих документах, а також відстеження руху коштів, які надходили на рахунки зазначених підприємств та в подальшому перераховувалися на рахунки підконтрольних підприємств, встановлення осіб, які підписували документи та приймали участь в ході фінансово-господарських взаємовідносин, а також, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

У відповідності до положення ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази.

Також, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів, на підставі вказаного, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Савчуку Михайлу Вадимовичу, старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичутимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), що перебувають у володінні АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківських рахунків:

- ТОВ "Технобренд Груп" (код ЄДРПОУ 40919186) має банківський рахунок №26000924424106 (українська гривня) відкритий в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) за період з дня відкриття рахунків по день оголошення ухвали, а саме:

● заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;

● картки із зразками підписів та відбитка печатки;

● договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

● договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

● платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

● заявок на видачу готівкових коштів;

● документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

●роздруківок руху коштів на рахункам з зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу, крім того, надати додатково в електронному вигляді;

●інформацію про залишок грошових коштів на рахунках (в тому числі арештованих) із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, та негайно надати відомості особі яка оголошує ухвалу про залишок грошових коштів на рахунку;

1.

Строк дії ухвали прошу визначити тривалістю тридцять днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М. Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/60288/17-к

Примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М. Карабань