Ухвала суду № 69524881, 26.09.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/13594/17

Справа №760/19196/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т. Г., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А., про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32017100090000048 від 27.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) з ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «СК «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389),ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) будучи страховим агентом наданих страхових компаніях здійснював нібито реалізацію страхових полісів від імені страхових компаній, що підтверджується висновком акту документальної позапланової невиїзної перевірки №5773/26-58-13-06-17-НОМЕР_1 від 30.05.2016 ФОП ОСОБА_2 та в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ на загальну суму 855964,56 грн.

Одним із підприємств реального сектору економіки, службові особи якого ухиляються від сплати податків шляхом формування у податковій звітності валових витрат підприємства по нібито проведених у 2014-2015 році фінансово-господарських операціях з надання страхових послуг у ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «СК «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389),ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) товарів (робіт, послуг), які фактично не проводились, а оформлялись лише документально, є ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322). В подальшому ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «СК «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389),ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) перераховували кошти по розрахунковим рахункам, які належать фізичним особам-підприємцям. Під час відпрацювання фізичних осіб-підприємців було встановлено, що ФОП «ОСОБА_5.», ФОП «ОСОБА_6.», ФОП «ОСОБА_7.», ФОП «ОСОБА_8.», ФОП «ОСОБА_9» жодної діяльності не здійснювали, а зареєструвались за грошову винагороду.

ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322) на податковому обліку перебуває в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві. Основний вид діяльності згідно КВЕД - Іншi види страхування, крiм страхування життя. Юридична адреса підприємства м. Київ, вул. Борщагівськає, буд. 154.

Протягом 2014-2017р.р. ПрАТ «СК «Арсенал Страхування» (ЄДРПОУ 33908322) на банківській рахунок ТОВ «СК «АРГО» (ЄДРПОУ 39175122) перерахувало понад 190 000 000 грн.

В ході досудового розслідування 15.08.2017 року направлено вимогу директору ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322) ОСОБА_10, щодо надання копій бухгалтерських документів, пов'язаних із проведеними фінансовими-господарськими операціях по взаємовідносинах з ТДВ «СК «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122). 07.08.2017 року отримано лист-відповідь від ПрАТ "СК "Арсенал Страхування", в якому зазначено, що тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У зв'язку із зазначеним, з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у матеріалах досудового розслідування №32017100090000048 виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до первинних та бухгалтерських документів ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ «СК «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, які перебувають у володінні ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322), зокрема:

-завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322); завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства, штатний розпис працівників за 2014-2017 рік із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з роботи, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов'язків, які виконує (виконував). Вказані документи міститимуть данні про службових осіб та працівників ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322), відповідальних за організацію господарської діяльності підприємства; правильність ведення бухгалтерського та податкового обліків і обчислення податкових зобов'язань; приймання, облік, зберігання та видачу ТМЦ; визначатимуть їх повноваження та обов'язки в товаристві;

-оригіналів первинних та бухгалтерських документів ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ «СК «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122) за весь період їх проведення: договорів з додатками до них, актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них, актів приймання-передачі ТМЦ та додатків до них, податкових, видаткових накладних, рахунків, довіреностей отримання товарів, робіт, послуг. Вказані документи міститимуть дані про факти та обставини придбання ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322) у ТДВ «СК «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122) товарів (робіт, послуг), інформацію їх кількість та вартість, місця завантаження та розвантаження, осіб, що брали участь у здійсненні господарських операцій, інші данні, фіксування яких передбачене нормами діючого законодавства.

Оскільки перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності - копій (дублікатів), та отримати можливість їх вилучити, оскільки іншим шляхом, окрім проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів цих документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні - не можливо. Оригінали вилучених документів будуть використані органом досудового розслідування в частині проведення почеркознавчих експертиз.

На підставі викладеного слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представників ПрАТ "СК "Арсенал Страхування", у володінні яких знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Встановлено, що 27.06.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст.212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Руслану Анатолійовичу, прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Грунському Олексію Володимировичу та/або за дорученням (у відповідності до ст.ст. 36, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І., Мельніченку І.В., Щербині М.О., Шуліці А.О., Мігас В.С., Тищенку В.Л. та співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Виннику С.О., Харченко Б.М., Сизанов Р.Ю., Пархоменко Д.І. до первинних та бухгалтерських документів ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ «СК «АРГО» (код ЄДРПОУ 39175122) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, які перебувають у володінні ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322), зокрема:

-завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322); завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства; штатного розпису працівників за 2014-2017 рік із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з роботи, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов'язків, які виконує (виконував).

-оригіналів первинних та бухгалтерських документів ПрАТ "СК "Арсенал Страхування" (код ЄДРПОУ 33908322) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ «СК «АРГО» (код ЄДРПОУ 39175122) за весь період їх проведення: договорів з додатками до них, актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них, актів приймання-передачі ТМЦ та додатків до них, податкових, видаткових накладних, рахунків, довіреностей на отримання товарів, робіт, послуг.

В разі відсутності оригіналів документів, що підлягають виїмці на паперових носіях - надати для проведення тимчасового доступу та вилучення належними чином завірені копії (дублікати) або електронні роздруківки вказаних документів, з наданням обґрунтування останнього (акти знищення, копії постанов та протоколів виїмок, проведених раніше тощо).

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.