Ухвала суду № 69501084, 12.10.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/12294/17 1-кс/335/8269/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Соболєва І.П., за участю секретаря судового засідання Лєдової А.С., прокурора Коба Т.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000425 від 19 липня 2017 р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000425 від 19 липня 2017 р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_2І шляхом відображення у податковій звітності з ПДВ за період з 01.10.2016 по 31.12.2016 року нікчемних операцій щодо надання послуг з вантажоперевезень від ТОВ «Прайм-груп» (ЄДРПОУ 40536927) та ТОВ «Трейд-Векс» (ЄДРПОУ 40806018), які мають ознаки «фіктивності». Окрім того, ФОП ОСОБА_2 протягом січня-грудня 2015 року придбано у ТОВ «ВМКС» (ЄДРПОУ 40534914), ТОВ «Прінт-Т» (ЄДРПОУ 40619992), ТОВ «Технторг-Дон» (ЄДРПОУ 31764816) автошини радіусом R 13, R 14, R 15, R 16, R 17,5 та віднесено вказані операції до податкового кредиту з ПДВ за вказаний період. Разом з тим, вставлена відсутність вказаних автошин у залишках товарно-матеріальних цінностей станом на 31.12.2015. Таким чином ФОП ОСОБА_2 ухилився від сплати ПДВ на суму 5 млн. 677 тис.грн., чим спричинив збитки державному бюджету в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) в період жовтня-грудня 2016 року мав фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками фіктивності та ТОВ «Трейд-Векс» (ЄДРПОУ 40806018), яке перебуває на обліку платників податків у Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Також встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) в період жовтня-грудня 2016 року мав фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Прайм-груп» (ЄДРПОУ 40536927), яке перебуває на обліку платників податків в ДПІ у Подільскому районі ГУ ДФС у м. Києві та зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2. Однак, відповідно до інформаційно-аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» підприємство перебуває у «65 стані: платник з наступного року». Таким чином до 31.12.2017 перебуває на обліку платників податків у Запорізькій ОСОБА_3 у Запорізькій області.

Для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової економічної та почеркознавчої експертиз необхідно вилучити оригінали реєстраційної (облікової) справи ТОВ «Прайм-груп» (ЄДРПОУ 40536927), які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Вилучення саме оригіналів документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Прокурор у судовому засіданні доводи клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Представник особи у володінні якої знаходяться документи у судове засідання не викликався, так як прокурором обґрунтовано необхідність розгляду клопотання без представника цієї особи, у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 5 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих речей і документів.

Поряд із цим, вимога прокурора про доручення проведення тимчасового доступу невизначеному колу осіб не підлягає задоволенню, оскільки це суперечить нормі частини першої статті 164 КПК України.

Керуючись ст.ст. 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області юристу 1 класу ОСОБА_1 та старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4, дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів, які знаходяться в реєстраційній (обліковій) справі платника податків ТОВ «Прайм-груп» (ЄДРПОУ 40536927), які перебувають у володінні Запорізької ОСОБА_3 у Запорізькій області, розташованої за адресою: м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 14.

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 11 листопада 2017 р. включно.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Соболєва