Ухвала суду № 69500970, 03.10.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/11524/17 1-кс/335/7691/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

3 жовтня 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Шалагінова А.В., за участю секретаря Войтович Г.В., прокурора Коби Т.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017080000000089 від 15.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000089 від 15.02.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Олімп Металл» (40100825), в період з січня 2016 - січня 2017 р. при здійснені сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Белодин» (40501496), ТОВ «Бізнес Тандем» (40316962), ТОВ «Лодинос» (40501276), ТОВ «Велорс» (40501742), ТОВ «Мега Ріал Компані» (40581938), ТОВ «ЛапараТрейд» (40750772), ТОВ «Фьючерс Груп» (40490689), ТОВ «ЯнігаКлаб» (39611199), ТОВ «ОСОБА_2 Компані» (40411008), ТОВ «Веларс Груп» (39897945), ТОВ «Бріг Кепіталз» (40256466), ТОВ «Авіон ОСОБА_2» (39923976), ТОВ «Летек Союз» (39641904), ТОВ «Форд Макрос» (39939031), ТОВ «Промбізнес Метал» (40330853), ТОВ «Вельмонт Груп» (40489804), ТОВ «ОСОБА_3 Торг» (40024417), ТОВ «Індастріал ОСОБА_1» (39991793), ТОВ «Галант Естейт» (39569886), ТОВ «Тк-Сінерджі» (39989171), ТОВ «Сателіт Крафт» (40278647), ТОВ «ОСОБА_4 Плюс» (40232691), ТОВ «Альмера Компані» (40026699), ТОВ «Будівельна Компанія «Елітбуд Компані» (40154378), ТОВ «Беретта-Агро» (39642337), ТОВ «ОСОБА_5 Лтд» (40092390), ТОВ «Строй Проект» (40092778), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3,9 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено коло осіб, причетних до створення групи підприємств з ознаками «фіктивності», які надають послуги з обготівкування грошових коштів та безпідставного формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також безпідставне віднесення цих операцій до складу валових витрат, в результаті чого діяльність підприємств направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що на території міст Запоріжжя, Дніпра та Києва впродовж 2014 2017 років створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на «тіньовий сектор» економки та повязана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобовязань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

На даний час органом досудового розслідування встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, повязаній з ухиленням від сплати податків, при здійсненні незаконної діяльності фіктивних підприємств невстановленими особами, які анонімно діють від імені власників та службових осіб вказаних підприємств, без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакції між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувались та використовуються наступні банківські рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), а саме:

●№ 26000053135490, які відкриті ТОВ «Янс Маркетинг» (35575262).

●№ 26053060713777, № 26008060744133, які відкриті ТОВ «Трівелс» (35551498).

●№ 26001138111001, № 26067138111001 які відкриті ПП «Біос Плюс» (30982995).

●№ 26009050335235, які відкриті ТОВ «Агролуч» (40634020).

●№ 26009052732924, № 26058052723650 які відкриті ТОВ «Стікс Прайм» (37583013).

●№ 26005056201732, № 26004056201807, № 26051056201946, які відкриті ТОВ«Деліо Гранд» (38923151).

●№ 26057056200703, № 26007056203028, № 26006056203610, які відкриті ТОВ«Алярд» (38923119).

●№ 26000050255701, які відкриті ТОВ «Дінай Інвест» (39269257).

●№ 26006050257811, які відкриті ТОВ «Айросс» (39422542).

●№ 26006050254892, які відкриті ТОВ «Парамонт Компані» (39590661).

●№ 26007050265846, які відкриті ТОВ «Неон Компані» (39565842).

●№ 26058052630473, № 26005052694677, № 26044052608594, які відкриті ТОВ«Стратегія Актив» (41189883).

●№ 26057052624394, № 26004052699628, № 26044052606314, які відкриті ТОВ«Тк Гровер» (41188701).

●№ 26001052687309, які відкриті ТОВ «Ледвілл» (41189585).

●№ 26002052697138, які відкриті ТОВ «Брігсдейл» (41186751).

●№ 26003052660089, які відкриті ТОВ «Рамбурс Альянс» (40096526).

●№ 26005055311430, які відкриті ТОВ «Рафаела» (38512472).

●№ 26005052651137, які відкриті ТОВ «Імпорт Сервіс Компані» (41114404).

●№ 26058052627055, № 26007052625149, № 26044052607926, які відкриті ТОВ «Айвенго Лімітед» (41013215).

●№ 26007052699926, які відкриті ТОВ «Спеціалізована Торгівельна

Компанія «Форет» (41161792).

●№ 26001052649381, які відкриті ТОВ «Парма Лімітед» (41124025).

●№ 26006052653480, які відкриті ТОВ «Максоптторг» (41395230).

●№ 26053052633282, № 26008052625751 № 26043052607723, які відкриті ТОВ «Смотра Люкс» (40831065).

●№ 26004052646574, № 26058052624780, №26044052609300, які відкриті ТОВ «Грувмакс» (41175308).

●№ 26006050297417, № 26009050277401, які відкриті ТОВ «Лідер М» (20211650).

●№ 26007050297892, які відкриті ТОВ «Твоя Мережа Лтд» (40136322).

Тому, прокурор просила надати тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів щодо розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках вказаних підприємств, документів нормативних (юридичних) справ зазначених підприємств.

Прокурор у судовому засіданні доводи клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи у судове засідання не викликався відповідно положень частини 2 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як передбачено частиною пятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання стороні обвинувачення тимчасового доступу до цих речей і документів.

Підсумовуючи вищевикладене, клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_1, працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20 дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності - завірених належним чином копій документів, які знаходяться у володінні та зберігаються в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), а саме документів щодо використання наступних банківських рахунків субєктів господарювання:

●№ 26000053135490, які відкриті ТОВ «Янс Маркетинг» (35575262).

●№ 26053060713777, № 26008060744133, які відкриті ТОВ «Трівелс» (35551498).

●№ 26001138111001, № 26067138111001 які відкриті ПП «Біос Плюс» (30982995).

●№ 26009050335235, які відкриті ТОВ «Агролуч» (40634020).

●№ 26009052732924, № 26058052723650 які відкриті ТОВ «Стікс Прайм» (37583013).

●№ 26005056201732, № 26004056201807, № 26051056201946, які відкриті ТОВ«Деліо Гранд» (38923151).

●№ 26057056200703, № 26007056203028, № 26006056203610, які відкриті ТОВ«Алярд» (38923119).

●№ 26000050255701, які відкриті ТОВ «Дінай Інвест» (39269257).

●№ 26006050257811, які відкриті ТОВ «Айросс» (39422542).

●№ 26006050254892, які відкриті ТОВ «Парамонт Компані» (39590661).

●№ 26007050265846, які відкриті ТОВ «Неон Компані» (39565842).

●№ 26058052630473, № 26005052694677, № 26044052608594, які відкриті ТОВ«Стратегія Актив» (41189883).

●№ 26057052624394, № 26004052699628, № 26044052606314, які відкриті ТОВ«Тк Гровер» (41188701).

●№ 26001052687309, які відкриті ТОВ «Ледвілл» (41189585).

●№ 26002052697138, які відкриті ТОВ «Брігсдейл» (41186751).

●№ 26003052660089, які відкриті ТОВ «Рамбурс Альянс» (40096526).

●№ 26005055311430, які відкриті ТОВ «Рафаела» (38512472).

●№ 26005052651137, які відкриті ТОВ «Імпорт Сервіс Компані» (41114404).

●№ 26058052627055, № 26007052625149, № 26044052607926, які відкриті ТОВ «Айвенго Лімітед» (41013215).

●№ 26007052699926, які відкриті ТОВ «Спеціалізована Торгівельна

Компанія «Форет» (41161792).

●№ 26001052649381, які відкриті ТОВ «Парма Лімітед» (41124025).

●№ 26006052653480, які відкриті ТОВ «Максоптторг» (41395230).

●№ 26053052633282, № 26008052625751 № 26043052607723, які відкриті ТОВ «Смотра Люкс» (40831065).

●№ 26004052646574, № 26058052624780, № 26044052609300, які відкриті ТОВ «Грувмакс» (41175308).

●№ 26006050297417, № 26009050277401, які відкриті ТОВ «Лідер М» (20211650).

●№ 26007050297892, які відкриті ТОВ «Твоя Мережа Лтд» (40136322),

у тому числі, до наступних документів:

- документи юридичної справи, а саме: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- листи, заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- відомостей щодо реєстрації клієнтів, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді;

- заяви на підключення до сервісів «Клієнт - Банк», інформації та роздруківки з повною розшифровкою ІРадрес або груп адресів, номерів мобільних та стаціонарних телефонів користувачів з яких на адресу банківської установи, на підставі угод системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк», здійснювалось: формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в національній або іншій валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWIFT - повідомлень, підтвердження платежів від підприємств, з моменту укладення угод системи «Клієнт-Банк» по момент виконання ухвали слідчого судді;

- договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, повязані з проведенням банківських операцій за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- документи кредитної та депозитної справи субєкта господарювання з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В. Шалагінова