Ухвала суду № 69488689, 10.10.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/20225/17

Провадження №1-кс/127/8617/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ПУАТ Фідобанк (МФО 300175, адреса: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 10), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором Тимчишеним В.М., мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № № 32017020000000047 від 17.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_2, імітуючи протягом січня-квітня 2015 року ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ Ділові ініціативи (код за ЄДРПОУ 39529293, м. Вінниця) та ТОВ Прод-Тор (код за ЄДРПОУ 39254345, м. Вінниця), виступили пособниками іншим субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ Ділові ініціативи і ТОВ Прод-Тор сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП Династія-2012 (код за ЄДРПОУ 38343842) у сумі 2047306 грн., ТОВ Глобинський переробний завод (код за ЄДРПОУ 30547403) у сумі 2452655 грн., ТОВ АПК Поділля (код за ЄДРПОУ 39146416) у сумі 241580 грн., ІП ОСОБА_3 Україна (код за ЄДРПОУ 37247514) у сумі 100833 грн.

Вказані матеріали виділені 17.05.2017 прокуратурою Вінницької області з матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015020010002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 3, 4 ст. 358 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що у період з 01.01.2013 по 31.12.2015, посаду фінансового директора ПП Династія-2012 (код за ЄДРПОУ 38343842, м. Вінниця) займала ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, що зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що в ПУАТ Фідобанк (МФО 300175, адреса: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 10) за ОСОБА_4 як фізичною особою підприємцем (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1) обліковуються рахунки за № 26002000335293, № 26006000342721, № 26006020397967, № 26101000397967 та № 26004000397967.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП Династія-2012, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних рахунках фізичної особи підприємця ОСОБА_4

Враховуючи те, що ОСОБА_4 має доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів по рахунках за № 26002000335293, № 26006000342721, № 26006020397967, № 26101000397967 та № 26004000397967, відкритих вказаній особі, які перебувають у володінні службових осіб ПУАТ Фідобанк та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 10, з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПУАТ Фідобанк в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32017020000000047 від 17.05.2017, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом вбачається, що для встановлення факту перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП Династія-2012, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПУАТ Фідобанк та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПУАТ Фідобанк та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення експертиз оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та іншим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, які входять до складу слідчої групи, тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахунках за № 26002000335293, № 26006000342721, № 26006020397967, № 26101000397967 та № 26004000397967, відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_4, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1, яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПУАТ Фідобанк (МФО 300175, адреса: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 10), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках фізичної особи підприємця ОСОБА_4 за № 26002000335293, № 26006000342721, № 26006020397967, № 26101000397967 та № 26004000397967, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 04.09.2013 по 05.12.2016.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 26002000335293, № 26006000342721, № 26006020397967, № 26101000397967 та № 26004000397967, відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_4, а також інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунку клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 04.09.2013 по 05.12.2016; чеків на отримання готівки за період з 04.09.2013 по 05.12.2016, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: