Ухвала суду № 69482913, 11.10.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/11577/17

1-кс/295/4436/17

УХВАЛА

Іменем України

11.10.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Савіної Л.І.,

слідчого Попушой Л.Ю.,

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, яке винесене слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурорм відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, у кримінальному провадженніза №42017060000000104, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у службових осіб службових осіб ПП «Україна» та можливість їх вилучення.

Слідчий вказала, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №42017060000000104 від 20.09.2017 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий вказала, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) у період 2015-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з купівлю лісопродукції у ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Бліц Профіт» (код ЄДР 39661983), ТОВ «Експрес Ойл» (код ЄДР 39733078), ТОВ «Домінант Юа» (код ЄДР 39808106), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338), ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974), ТОВ «Рахмат Глобал» (код ЄДР 40044310), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «Лігаторг» (код ЄДР 40819540), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДР 40406340), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197), ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДР 40042580), ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «Дискпротех» (код ЄДР 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДР 39987106), ТОВ «Промстаценерго» (код ЄДР 40404631), ТОВ «Тестален» (код ЄДР 40501868), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код ЄДР 40493737), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299), ТОВ «ТК"Центр-Холдинг» (код ЄДР 40346533), ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839), ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Конкордвест» (код ЄДР 40823211), ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495), ТОВ «Лопінг» (код ЄДР 41015474), ТОВ «Вірайн» (код ЄДР 40877403), ТОВ «Азоврибторг» (код ЄДР 40979376), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 5 130 842 грн., що становить особливо великі розміри.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2015 року по 31.07.2017 року, ТОВ «Донекоресурс» надавало послуги лісгоспам із заготівлі лісу і при цьому відображало у податковій звітності придбання значних обсягів лісоматеріалів у субєктів господарювання з ознаками фіктивності.

В ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність у встановленні та перевірці фактів реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Україна» (код ЄДР 3746361) та ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718). Встановлено, що у службових осіб ПП «Україна» (код ЄДР 3746361) зберігаються документи фінансово-господарської діяльності, в яких відображені послуги з лісозаготівлі лісопродукції ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718), а саме: договори або угоди з додатками, доповненнями (специфікаціями), акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, журнали реєстрації відомостей, рахунки на оплату, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, специфікації-накладні на відпуск товарів, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, книг реєстрації виїзду та вїзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, сертифікати якості (походження лісоматеріалів), стандартизації, за період з 01.01.2015 року по 06.10.2017 року.

Мотивуючи клопотання слідчий зазначила, що вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ПП «Україна» (код ЄДР 3746361) по взаємовідносинах з ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) необхідне для дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку та відбитку печатки і штампів, відображених у цих документах.

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги в викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів та їх вилучення, оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчої групи у кримінальному провадженні старшому слідчому з ОВС в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_1, слідчому слідчої групи - заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3, слідчому слідчої групи старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому капітану податкової міліції ОСОБА_4, слідчому слідчої групи слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 та особам, слідчому слідчої групи слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юристу 1-го класу ОСОБА_7, а також особам які будуть діяти за їх дорученням тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення у службових осіб ПП «Україна» (код ЄДР 3746361) оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) за період часу з 01.01.2015 по 06.10.2017, а саме: договори або угоди з додатками, доповненнями (специфікаціями), акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, журнали реєстрації відомостей, рахунки на оплату, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, специфікації-накладні на відпуск товарів, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, книг реєстрації виїзду та вїзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, сертифікати якості (походження лісоматеріалів), стандартизації.

Встановити строк дії ухвали до 11.11.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман