Ухвала суду № 69454235, 11.10.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11143/17

Провадження № 1-кс/592/5006/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 жовтня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., з участю секретаря судового засідання Танасюк А.М., слідчого групи ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32017200000000027 від 16.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що починаючи з 2016 року по 2017 рік службові особи ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом безпідставного заниження обєкту оподаткування від проведених операцій з ТОВ «Компанія Екотон».Створення підприємства ТОВ «Компанія Екотон» надало можливість використовувати даний субєкт господарської діяльності для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у наданні послуг субєктам діяльності реального сектору господарювання з мінімізації податкових зобовязань шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій; формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, що не відповідає положенням Податкового Кодексу України. Встановлено, що ТОВ «Компанія Екотон» здійснює реєстрацію податкових накладних та декларацій з компютерної техніки, якій оператором інтернет-послуг ТОВ «Комтел» присвоєно ІР-адресу 80.92.227.209. Документи щодо надання ТОВ «Комтел» інтернет-послуг в адресу абонента з ІР-адресою 80.92.227.209 надасть можливість встановити фактичне місцезнаходження осіб причетних до створення та проведення господарських операцій ТОВ «Компанія Екотон», реквізити якого можуть використовуватись у схемах з мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість, а також фактичне місце збереження документів та речей, які нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Компанія «Еко-Енергія», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази. Директору ТОВ «Комтел» надіслано вимогу №7001/10/18-28-23-16 від 31.08.2017 про надання документів щодо укладання договорів ТОВ «Комтел» з абонентом, якому присвоєно ІР-адресу 80.92.227.209. На дану вимогу директором ТОВ «Комтел» надано відповідь вих.№21 від 31.08.2017 про відмову надання інформації. Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Комтел» (код 32708443) за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, буд.14-16 і надати можливість виготовити їх копії, а саме:

- документів, які були надані абонентом з ІР-адресою 80.92.227.209 до ТОВ «Комтел» для підключення інтернет-послуг;

- документів щодо укладання договірних відносин про надання інтернет-послуг між ТОВ «Комтел» та абонентом з ІР-адресою 80.92.227.209;

- документів щодо надання інтернет-послуг та оплати абонентом з ІР-адресою 80.92.227.209 коштів за наданні інтернет-послуги з моменту його підключення.

В суді слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ТОВ «Комтел» самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

ТОВ «Комтел» (код 32708443), що знаходиться за адресою: м. Київ, бул. Дружби Народів, буд.14-16, надати слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів з можливістю виготовити їх копії, а саме:

- документів, які були надані абонентом з ІР-адресою 80.92.227.209 до ТОВ «Комтел» для підключення інтернет-послуг;

- документів щодо укладання договірних відносин про надання інтернет-послуг між ТОВ «Комтел» та абонентом з ІР-адресою 80.92.227.209;

- документів щодо надання інтернет-послуг та оплати абонентом з ІР-адресою 80.92.227.209 коштів за наданні інтернет-послуги з моменту його підключення.

Строк дії ухвали встановити до 09.11.2017 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом пяти днів з дня її проголошення.

Суддя В.Г. Костенко