Ухвала суду № 69450283, 05.10.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/13422/17

Справа №760/18814/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., за участю секретаря Гаєвської С.В., слідчого Шуліки А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання начальника 2 ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петруньою Р.А. про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000061 від 16.06.2017 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник 2 ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янського районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліка А.О., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петруньою Р.А. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв) ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53), з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- договори з додатками та додатковими угодами, специфікаціями, документів листування між підприємствами укладеними між ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) та ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 31202724) за період з 01.01.16 по 01.08.17;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), акти виконаних робіт, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків та інших документів, що підтверджують отримання ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 31202724) послуг від ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) за період з 01.01.16 по 01.08.17.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що в проваджені слідчого управління ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000061 від 16.06.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб у складі ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_10., ОСОБА_6 здійснює керівництво та контроль за діяльністю ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724), ТОВ «Югнафтосервіс» (код 34879680), ТОВ «Гарант Ойл Групп» (код 25392923, колишня назва - ТОВ «Ю.С.А.»), ТОВ «Вастон» (код 25392930), які в порушення податкового законодавства здійснюють ухилення від сплати податків під час проведення господарських операцій, в т.ч і з реалізації паливно-мастильних матеріалів.

В підтвердження цього, актом ГУ ДФС у м. Києві від 25.11.2016 №№484/26-15-14-02-01-17/31202724 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 31202724) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства» виявлено порушення ТОВ «Київагронафтотрейд» за період з 01.01.2013 по 30.06.2016 по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Вастон» (код 25392930), ТОВ «Ю.С.А.» (код 25392923), ТОВ «Стейт Оіл» (код 39436796), ПП «Інтекс КОМ» (код 33404266), та ТОВ «Югнафтосервіс» (код 34879680), що призвели до не сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму ПДВ 2112701 грн., та податку на прибуток підприємства 3360634 грн.

В ході проведення слідчих дій допитано колишнього директора та засновника ТОВ «Вастон» (код ЄДРПОУ 25392930) ОСОБА_8, яка надала покази про те, що в 2012 році на прохання знайомої ОСОБА_9 зареєструвала за грошову винагороду ТОВ «Нафто-Комерц», яке в подальшому змінило назву на ТОВ «Вастон», без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. ОСОБА_8 не відкривала розрахункові рахунки підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц» у банківських установах та нікого на це не уповноважувала, не мала до них доступу і не розпоряджалася грошовими коштами. Участь у зборах засновників підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц» не приймала, статутний фонд не формувала. На посаді директора рахувалася лише формально за щомісячну винагороду, фактично на посаді директора та засновника підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц» не працювала. Будь-яких документів, що мають відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Вастон» та ТОВ «Нафто-Комерц», вона не складала та не підписувала та нікого на це не уповноважувала.

Слідчий зазначає, що ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724), на даний час зареєстровано за адресою: м. Ужгород, вул. Анкудінова, б. 4. При направленні запиту за даною адресою лист був повернутий поштою у зв'язку із відсутністю даного підприємства за адресою.

Таким чином на даний час виникла необхідність у встановленні фактичної адреси місця знаходження ТОВ «Київагронафтотрейд» та контактних даних його посадових осіб.

Проведеним оглядом АІС ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що на протязі 2016-2017 років ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) надає послуги мобільного зв'язку для ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724).

У зв'язку з цим, у кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні документів фінансово-господарської діяльності між ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) та ТОВ «Київагронафтотрейд» (код 31202724) за період з 01.01.16 по 01.08.17, а саме: договори з додатками та додатковими угодами, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), платіжних доручень, рахунків-фактур, специфікацій, накладних, документів листування між підприємствами.

Також слідчий посилається на те, що вказані документи необхідні для встановлення контактних даних осіб ТОВ «Київагронафтотрейд», а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У даному випадку іншим способом, не інакше як за рішенням суду, встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні та просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників осіб за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в проваджені слідчого управління ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000061 від 16.06.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка перебуває в операторів телекомунікацій.

Пунктом 7 частини 1 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні ПрАТ «Київстар», за період з 01.01.2016 р. по 01.08.2017 р.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати начальнику 2 ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліці Артему Олександровичу тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53), з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами, специфікаціями, документів листування між підприємствами укладеними між ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) та ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 31202724) за період з 01.01.16 по 01.08.17;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), актів виконаних робіт, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків та інших документів, що підтверджують отримання ТОВ «Київагронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 31202724) послуг від ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) за період з 01.01.16 по 01.08.17.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали до 04.11.2017 р.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір