Ухвала суду № 69449144, 21.09.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/13414/17

Справа №760/18806/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., за участю секретаря судових засідань Гаєвської С.В., слідчого Тищенко В.Л., розглянувши в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А. про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32017100090000052, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 12.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №9 Петруня Р.А. звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169), а саме: документи по оформленню Інтернет послуг з використанням E-mail - ІНФОРМАЦІЯ_1 та інших електронних поштових скриньок по ІР-адресі - ІНФОРМАЦІЯ_2, у тому числі договори (контракти, угоди) та додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонента, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, ІР-адреси і електронні адреси абонентів та їх зв'язки з яких здійснювалось використання Інтернет мерею за вказаною електронною скринькою, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив'язкою до ІР-адреси), МАС-адреси комп'ютерного обладнання, яке використовувалось і інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду.

Клопотання обґрунтовує тим, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені №32017100090000052 від 12.02.2017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту №385/26-15-14-01/39002314 від 16.12.2016 року, "Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Фрутко" (код 39002314) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 02.12.2013 по 30.09.2016 валютного та іншого законодавства за період з 02.12.2013 по 30.09.2016" встановлено безпідставне заниження суми податкового кредиту на 4 342 057 грн. та податку на прибуток підприємства на 1 710 841 грн. Загальна сума збитків, завданих службовими особами ТОВ "Торговий дім "Фрутко" Державному бюджету становить - 6 052 898 грн.

З матеріалів перевірки встановлено, що ТОВ "ТД "Фрутко" у власній бухгалтерській та податковій документації неправомірно відобразило фінансово-господарські взаємовідносини з СТОВ "Стрілець" (код 24960992), ТОВ "Плодресурс" (код 39233351), ТОВ "Тровлод" (код 39630033) та ТОВ "Нокс-2" (код 39142296). ТОВ "ТД "Фрутко" документально відображало придбання в зазначених СГД овочів та фруктів.

Відповідно до даних перевірки, СТОВ "Стрілець", ТОВ "Плодресурс", ТОВ "Тровлод" та ТОВ "Нокс-2" не відображали придання посівних, паливно-мастильних матеріалів, добрив та інших ТМЦ, що необхідні для вирощування овочевої та фруктової продукції.

Окрім цього, згідно матеріалів акту перевірки, з урахуванням кількості працівників, нібито орендованих площ землі для ведення господарства, спростовується можливість СТОВ "Стрілець", ТОВ "Плодресурс", ТОВ "Тровлод" та ТОВ "Нокс-2" виростити реалізовану в адресу ТОВ "ТД "Фрутко" кількість овочів та фруктів.

Згідно реєстраційних відомостей бази даних "П'ятий додаток" юридичною адресою ТОВ "ТД Фрутко" є м. Київ, вул. Молодогвардійська, 32. ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) та ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2) є засновниками вказаного підприємства ОСОБА_4 також являється директором та головним бухгалтером ТОВ "ТД Фрутко", бухгалтером підприємства є ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3).

Співробітниками ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється оперативне супроводження кримінального провадження №32017100090000052.

Відповідно до матеріалів оперативних працівників та згідно аналізу ЄРПН встановлено, що ТОВ "ТД Фрутко" звітується та реєструє податкові накладні за допомогою ІР адреси - ІНФОРМАЦІЯ_2 та з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_1.

Прокурор в клопотанні зазначає, що з метою встановлення співучасників злочинної групи, виявлення тіньових офісних приміщень, а також осіб які мали доступ до вказаної електронної поштової скриньки та були уповноважені здійснювати фінансово-господарські операції з використанням вказаного СГД, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169), а саме: документи по оформленню Інтернет послуг з використанням E-mail - ІНФОРМАЦІЯ_1 та інших електронних поштових скриньок по ІР-адресі - ІНФОРМАЦІЯ_2, у тому числі договори (контракти, угоди) та додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонента, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, ІР-адреси і електронні адреси абонентів та їх зв'язки з яких здійснювалось використання Інтернет мерею за вказаною електронною скринькою, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив'язкою до ІР-адреси), МАС-адреси комп'ютерного обладнання, яке використовувалось і інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені №32017100090000052 від 12.02.2017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169) за період з 01.01.2016 р. по 20.09.2017 р., оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва Петруні Р.А., старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тищенку В.Л. тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169), а саме: документи по оформленню Інтернет послуг з використанням E-mail - ІНФОРМАЦІЯ_1 та інших електронних поштових скриньок по ІР-адресі - ІНФОРМАЦІЯ_2, у тому числі договори (контракти, угоди) та додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонента, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, ІР-адреси і електронні адреси абонентів та їх зв'язки з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаною електронною скринькою, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив'язкою до ІР-адреси), МАС-адреси комп'ютерного обладнання, яке використовувалось і інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 р. по 19.09.2017 р.

В решті клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали до 20.10.2017 р.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір