Ухвала суду № 69444680, 10.10.2017, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/11006/17

1-кс/357/3777/17

У Х В А Л А

10 жовтня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Володько І. С. при секретарі Чуприні О.С., за участю слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого Вергелес І.М. про тимчасовий доступ до речей і документів у ДПІ Шевченківського районну ГУ ДФС у м. Києві, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Вергелес І.М., -

В С Т А Н О В И В:

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017110080000012 від 11.09.2017 року, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139), податкова адреса: м. Київ, вул. Зоологічна, буд. 5/1, корпус 3, перший поверх будівлі літери «Г», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 63/26-15-14-02-03/31355139 від 24.02.2017 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року.

Відповідно до акту перевірки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) у період 2012-2014 років незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість, а саме: ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання послуг (тестування та верифікація коду програмного забезпечення) у ТОВ «Інком Строй» (код за ЄДРПОУ 38824525, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, стан підприємства «7» - «До ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей», вид діяльності «будівництво житлових і нежитлових будівель», кількість працюючих 1 особа, свідоцтво платника ПДВ анульоване 27.11.2014 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана);

- ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання товарів (транзистор, стабілізатор живлення, мікросхема) в ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 39234753, ДПІ в Оболонському районі м. Києва, вид діяльності «консультація з питань комерційної діяльності», дані про кількість працюючих відсутні, свідоцтво платника ПДВ анульоване 31.08.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана);

- ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання послуг (регламентні роботи по обслуговуванню контролерів, тестування параметрів АПК) у ТОВ «Лейтер Плюс» (код за ЄДРПОУ 39006869, Вінницька ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», дані про кількість працюючих відсутні, свідоцтво платника ПДВ анульоване 17.03.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2013 рік з нульовими показниками);

- ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) здійснювало витрати на придбання послуг (збирання обладнання, налагодження сервера) у ТОВ «Лікс Груп» (код за ЄДРПОУ 39284846, ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», чисельність працюючих 5 осіб, свідоцтво платника ПДВ анульоване 15.06.2015 року, Декларація з податку на прибуток підприємства за 2014 рік не подана).

Перевіркою встановлено, що ТОВ «Проксімус» занижено податок на додану вартість на суму 1 068 595 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Допитаний в якості свідка директор по розвитку бізнесу ТОВ «Проксімус» ОСОБА_3 показав, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй ОСОБА_2» виконували роботи по тестуванню обладнання згідно укладених договорів, проте зі службовими особами підприємств він не знайомий, і не може сказати, чи роботи виконувалися саме працівниками вказаних підприємств.

Проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй ОСОБА_2» у період надання послуг ТОВ «Проксімус» придбавали продукти харчування, побутову техніку, автошини та запчастини, та не вбачається придбання ними робіт по тестуванню обладнання. А також у підприємств відсутні працюючі для виконання робіт, передбачених договорами.

Оглядом облікової картки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) в АІС «Податковий блок» встановлено, що підприємство перебуває на обліку ДПІ у Шевченківському районi ГУ ДФС у м. Києві.

Матеріали кримінального провадження, внесеного 11.09.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110080000012, містять достатні докази обгрунтованості даного клопотання, а тому виникає необхідність надати тимчасовий доступ до документів.

Інформація, що міститься у документах облікової справи ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) може мати доказове значення у даному кримінальному провадженні, а також сприяти всебічному, повному та обєктивному розслідуванню обставин вказаного провадження, можливості проведення експертиз.

Зазначеною інформацією володіє ДПІ у Шевченківському районні ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, провул. Політехнічний, 5-а.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4, тимчасовий доступ до оригіналів документів облікової справи ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139), що перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, провул. Політехнічний, 5-а), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії зазначеної ухвали один місяць від дня її проголошення.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_5