Ухвала суду № 69438352, 05.10.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/14694/17

Провадження № 1-кс/234/5211/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 жовтня 2017 року м.Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Михальченко А.О., секретар Вербовецька Д.В., за участю начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ОСОБА_1

Розглянув клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Словянського управління статистики у м. Словянську Донецької області.

Клопотання надійшло до суду 03.10.2017 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 320170500390000040 від 01.08.2017 року, зареєстрованого до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши ініціатора вказаного клопотання,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 320170500390000040 від 01.08.2017 року, зареєстрованому до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Начальник другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у якому зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320170500390000040 від 01.08.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.12.2015 року по теперішній час невстановлені особи, що діяли від імені посадових осіб ТОВ «ПАОК» (ЄДРПОУ 13506103), шляхом заниження обєкту оподаткування, під час реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти без урахування вказаних операцій у податковому та бухгалтерському обліку підприємства за грудень 2015 року, січень 2016 року, березень 2016 року, квітень 2016 року, липень 2016 року, листопад 2016 року, січень 2017 року, квітень 2017 року в порушення вимог ст.22, ст. 180, ст. 185, ст. 187 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 зі змінами та доповненнями, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 4162694,94 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ПАОК» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з 2015 року по теперішній час ТОВ «ПАОК» надає до управління статистики у м. Словянськ, Донецької області статистичні звіти з додатками та розшифровками, в яких міститься інформація, щодо характеру та обєму проведених операцій протягом вказаного періоду часу та інформацію про вироблення продукції у періоди 2015-2017 років.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», службовими особами ТОВ «ПАОК» відкрито КВЕД 22.22.Виробництво тари з пластмас _Аналіз статистичних звітів що знаходяться у володінні Словянського управління статистики у м.Словянськ, Донецької області має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПАОК» в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які підписували статистичні звіти.

Документи, тобто статистичні звіти з додатками та розшифровками ТОВ «ПАОК», що знаходяться у володінні Словянського управління статистики у м.Словянськ, Донецької області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи статистичної звітності ТОВ «ПАОК» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №3201705039000040 від 01.08.2017, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових Словянського управління статистики у м.Словянськ, Донецької області, у звязку з чим, просить суд задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні посадових осіб Словянського управління статистики у м. Словянську Донецької області, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_2, ОСОБА_3, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9 або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Словянського управління статистики у м. Словянську Донецької області, а саме до оригіналів статистичних звітів з додатками та розшифровками щодо характеру та обєму проведенних операцій та про вироблення продукції ТОВ «ПАОК» (код за ЄДРПОУ 13506103),

зобовязавши посадових осіб Словянського управління статистики у м. Словянську Донецької області надати можливість вилучити оригінали вказаних документів.

Строк дії ухвали встановити до 05.11.2017 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.О.Михальченко