Ухвала суду № 69438329, 29.09.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/14029/17

Провадження № 1-кс/234/5154/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2017 р. м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Сторчай А.Д., слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1,

розглянув клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності окремих питань фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Донецькій області (код за ЄДРПОУ 25946285), що знаходиться за адресою: м. Краматорськ, вул. Уральська, буд. 12, 4 поверх, за період з 01.01.2016 по 31.08.2017 на 5 робочих днів, а саме з 03.10.2017 по 09.10.2017.

Клопотання надійшло до суду 29.09.2017.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №42017050000000083 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,

ВСТАНОВИВ:

29 вересня 2017 року до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності окремих питань фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Донецькій області (код за ЄДРПОУ 25946285), що знаходиться за адресою: м. Краматорськ, вул. Уральська, буд. 12, 4 поверх, за період з 01.01.2016 по 31.08.2017 на 5 робочих днів, а саме з 03.10.2017 по 09.10.2017.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Донецької області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017050000000083 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, за фактом привласнення бюджетних коштів під час здійснення ремонту автошляхів як на територіях міст Донецької області, так і між ними, яке здійснюється представниками комерційних підприємств у змові з посадовцями органів виконавчої влади, які надають їм можливість перемагати у відповідних тендерних процедурах.

Під час слідства на причетність до скоєння злочину перевіряються посадові особи ТОВ «Данко» (код ЄДРПОУ 32727466) та ТОВ «Сєверодонецький Асфальтобетонний завод» (код ЄДРПОУ 37051637), які з території Донецької області перереєстровані до реєстраційної служби Соломянського району м. Києва та відповідно до витягів з Єдиного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських організацій зареєстровані за однією адресою: м. Київ, вул. Василя Сурікова, б.3, корпус 37, офіс 2.

Також, на причетність до скоєння злочину перевіряються посадові особи ТОВ «Укртрансбрікет» (код ЄДРПОУ 36935542) яке з території Донецької області перереєстровано до реєстраційної служби Шевченківського району м. Києва та відповідно до витягів з Єдиного реєстру юридичних осіб зареєстровані за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Крім того, встановлено повязане з ними підприємство, а саме, ТОВ «ТПК Промінвест» (код ЄДРПОУ 39523286), яке також перереєструвалося із Донецької області до Соломянського району м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Соломянська, б.20а, секція 1 кв.95.

Засновниками зазначених підприємств є ОСОБА_3 та ОСОБА_4.

Так, в 2016 та 2017 році Служба автомобільних доріг в Донецькій області виступила замовником та розпорядником державних коштів (відповідно до розпорядження Донецької ОВЦА) на проведення закупівель щодо капітального ремонту автодоріг та тротуарів на ряді обєктів у м. Краматорську, Лимані, Словянську, Бахмуті Донецької області та їх районів.

Під час проведення відкритих торгів посадові особами Служби автомобільних доріг пролобіювали питання щодо визначення переможцем ТОВ «Данко» (код ЄДРПОУ 32727466). Зазначені порушення зафіксовані на сайті «Прозоро» під час укладання договорів, щодо ремонтних робіт по вул. Пушкіна та по вул. Леніна в м. Лимана, а також по вул. Леваневського в с. Ямпіль Лиманського району, про що свідчать відповідні звіти про результати проведених процедур закупівель та рішення засідання комітету з допорогових закупівль.

Наприкінці 2016 та у 2017 році було укладено близько 10 договорів підряду між Замовником Службою автомобільних доріг в Донецькій області та Підрядником ТОВ «Данко», в яких зазначено, що роботи будуть виконуватися за рахунок коштів обласного бюджету, згідно розпорядження керівника Донецької обласної ДЦА.

На теперішній час слідством перевіряється інформація щодо можливого безпідставного завищення вартості робіт та перевозки матеріалі більше ніж на 1 млн. грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення 190 ч.5 КК України.

Управлінням Східного офісу Держаудитслужби в Донецькій області на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 31.08.2017 проводиться позапланова ревізія окремих питань фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Донецькій області.

Для дослідження питань програми позапланової ревізії, з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу якості операцій та розрахунків для зясування їх реальності та повноти відображення в обліку обєкта контролю виникла необхідність у проведенні зустрічної звірки в ТОВ «Данко». Зустрічну звірку не проведено у звязку з недопущенням працівників Управління до її проведення.

26.09.2017 управління Східного офісу Держаудитслужби в Донецькій області спрямувало лист до прокуратури Донецької області, щодо розгляду питання про продовження терміну позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Донецькій області на 5 робочих днів, а саме з 03.10.2017 по 09.10.2017.

За змістом ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Як визначено положеннями п.5 ч.5 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (на далі «Закон»), позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Відповідно до положень ч.ч. 6-8 ст. 11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до ч.ч.5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Згідно з положеннями п.5 ст.6 Указу Президента України від 23 квітня 2011 року № 499/2011 «Про затвердження «Положення про Державну фінансову інспекцію України», вказаний орган уповноважений на інспектування у формі планових та позапланових ревізій певного комплексу чи окремих питань фінансово-господарської діяльності підприємств, установ та організацій.

Положення абз.2 п.2.2. спільного наказу Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 № 346/1025/685/53 передбачає проведення позапланової виїзної ревізії, у суб'єкта господарювання, який не віднесено до підконтрольних установ.

З урахуванням викладеного для встановлення фактичних даних, які мають суттєве значення у кримінальному провадженні, необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку, ревізії та контролю, знання фінансово-банківської діяльності, у досудового слідства виникла необхідність у продовженні терміну проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності окремих питань фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Донецькій області (код за ЄДРПОУ 25946285), що знаходиться за адресою: м. Краматорськ, вул. Уральська б.12, 4 поверх, оскільки отримати вказану інформацію в інший спосіб неможливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого, розглянувши матеріали додані до клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно доп. 4 ч. 2 ст. 40 КПК, слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлений в Законі України«Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 №2939-XII.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин:

2) підконтрольною установою подано у встановленому порядку скаргу про порушення законодавства посадовими особами органу державного фінансового контролю під час проведення планової чи позапланової виїзної ревізії, в якій міститься вимога про повне або часткове скасування результатів відповідної ревізії;

3) у разі виникнення потреби у перевірці відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з підконтрольною установою, якщо підконтрольна установа не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов'язковий письмовий запит органу державного фінансового контролю протягом десяти робочих днів з дня отримання запиту;

4) проводиться реорганізація (ліквідація) підконтрольної установи;

5) у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю;

6) у разі, коли вищестоящий орган державного фінансового контролю в порядку контролю за достовірністю висновків нижчестоящого органу державного фінансового контролю здійснив перевірку актів ревізії, складених нижчестоящим органом державного фінансового контролю, та виявив їх невідповідність вимогам законів. Позапланова виїзна ревізія в цьому випадку може ініціюватися вищестоящим органом державного фінансового контролю лише у тому разі, коли стосовно посадових або службових осіб нижчестоящого органу державного фінансового контролю, які проводили планову або позапланову виїзну ревізію зазначеної підконтрольної установи, розпочато службове розслідування або у випадку повідомлення їм про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Продовження термінів проведення позапланової виїзної ревізії можливо лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 5 робочих днів.

Обмеження у підставах проведення ревізій, визначені цим Законом, не поширюються на ревізії, що проводяться на звернення підконтрольної установи, або ревізії, що проводяться після повідомлення посадовим особам підконтрольних установ, що ревізуються, про підозру у вчиненні ними кримінального правопорушення відповідно до Кримінального процесуального кодексу України.

Судом встановлено, що в провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017050000000083 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, за фактом привласнення бюджетних коштів під час здійснення ремонту автошляхів як на територіях міст Донецької області, так і між ними, яке здійснюється представниками комерційних підприємств у змові з посадовцями органів виконавчої влади, які надають їм можливість перемагати у відповідних тендерних процедурах.

Згідно з положеннями до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова ревізія проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізії у підконтрольних установах від органів прокуратури, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Продовження термінів проведення позапланової виїзної ревізії можливо лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 5 робочих днів, тому вказану ревізію необхідно провести у період часу з 03.10.2017 року по 09.10.2017 року включно.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.11 Закону України « Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 40 КПК України,суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності окремих питань фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Донецькій області (код за ЄДРПОУ 25946285),- задовольнити.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні №420170500000000083 від 25.01.2017, на продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності окремих питань фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Донецькій області (код за ЄДРПОУ 25946285), що знаходиться за адресою: м. Краматорськ, вул. Уральська, буд. 12, 4 поверх, за період з 01.01.2016 по 31.08.2017 на 5 робочих днів, а саме з 03.10.2017 по 09.10.2017.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області ОСОБА_5