Ухвала суду № 69438215, 05.10.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/14694/17

Провадження № 1-кс/234/5209/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 жовтня 2017 року м.Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Михальченко А.О., секретар Вербовецька Д.В., за участю начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ОСОБА_1

Розглянув клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Клопотання надійшло до суду 03.10.2017 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 320170500390000040 від 01.08.2017 року, зареєстрованого до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши ініціатора вказаного клопотання,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 320170500390000040 від 01.08.2017 року, зареєстрованому до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Начальник другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у якому зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320170500390000040 від 01.08.2017, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.12.2015 року по теперішній час невстановлені особи, що діяли від імені посадових осіб ТОВ «ПАОК» (ЄДРПОУ 13506103), шляхом заниження обєкту оподаткування, під час реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти без урахування вказаних операцій у податковому та бухгалтерському обліку підприємства за грудень 2015 року, січень 2016 року, березень 2016 року, квітень 2016 року, липень 2016 року, листопад 2016 року, січень 2017 року, квітень 2017 року в порушення вимог ст.22, ст. 180, ст. 185, ст. 187 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 зі змінами та доповненнями, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 4162694,94 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ПАОК» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ПАОК» (код за ЄДРПОУ 13506103) перебуває на обліку в Словянській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, зареєстроване за юридичною адресою: Донецька область, Словянський р-н, м. Миколаївка, вул. Коцюбинського, буд 7А, тобто надає до Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області податкову звітність та інші документи, які характеризують фінансово-господарську діяльність субєкта господарювання.

Податкова звітность та інші документи, які характеризують фінансово-господарську діяльність ТОВ «ПАОК», що знаходяться у володінні посадових осіб Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, мають суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПАОК» в інкримінованому періоді часу.

Документи ТОВ «ПАОК», що знаходяться у володінні Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи ТОВ «ПАОК» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32017050039000040 від 01.08.2017 їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, у звязку з чим, просить суд задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні посадових осіб Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_2, ОСОБА_3, начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9 або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ( Донецька область, м. Словянськ, площа Соборна,3), а саме до оригіналів матеріалів юридичної та облікової справи ТОВ «ПАОК», податкової звітністі підприємства за період з грудня 2015 року по теперішній час, заяви, інші документи переписки Словянської ОДПІ з ТОВ «ПАОК», документи які підтверджують факт отримання свідоцтва платника податку на додану вартість, акти камеральних, планових, позапланових перевірок, та результати донарахувань по цим перевіркам (повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості), відомості про перерахування до бюджету сум за операціями та сум, які перераховані на спеціальні рахунки та залишились у розпорядженні підприємства для використання у виробництві товарів, акти зустрічних перевірок ТОВ «ПАОК», запити які надходили з інших ДПІ, форми звітності 1 ДФ та інші, інформація про кількість працюючих працівників які отримували доходи, документи за якими надано право посадовим особам ТОВ «ПАОК» подавати звітність у електронному вигляді (договір на визнання електронних документів), податкові накладні зареєстровані контрагентами-постачальниками ТОВ «ПАОК», згідно єдиного реєстру податкових накладних, документи за якими можливо встановити чи не надало підприємство заяву на закриття, чи триває процедура банкротства, чи ліквідації підприємства, чи стоїть ТОВ «ПАОК» у плану перевірок у 2017 році з вказанням дати її проведення та інших документів, які характеризують діяльність ТОВ «ПАОК» та знаходяться у власності посадових осіб Словянської ОДПІ,

зобовязавши посадових осіб Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області надати можливість вилучити оригінали вказаних документів.

Строк дії ухвали встановити до 05.11.2017 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.О.Михальченко