Постанова № 69433976, 30.11.2010, Недригайлівський районний суд Сумської області

Справа №4-61/10

30 листопада 2010 року смт Недригайлів

Суддя Недригайлівського районного суду Сумської області Бібік О.В. розглянувши подання слідчого прокуратури Недригайлівського району Сумської області про проведення виїмки в адміністративних приміщеннях Харківської обласної філії публічного акціонерного товариства «Укрсоцбанк» (МФО 351016), адреса м.Харків, вул.. Гоголя,10. документів, що становлять банківську таємницю,-

Слідчий прокуратури Недригайлівського району Сумської області звернувся з поданням до суду, про проведення виїмки в адміністративних приміщеннях Харківської обласної філії публічного акціонерного товариства «Укрсоцбанк» (МФО 351016) документів, що становлять банківську таємницю.

Подання погоджене з прокурором Недригайлівського району Сумської області. Розглянувши надані органами досудового слідства матеріали, суддя вважає, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав:

З матеріалів окремих копій кримінальної справи №10630051 вбачається, що відносно службової особи - голови фермерського господарства «Колімб-А» Косакової JI.I. порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України. Підставою для порушення вказаної кримінальної справи стало те, що за результатами господарської діяльності ФГ « Колімб-А» в 2006 та 2007 роках головою названого фермерського господарства Косаковою J1.I. не було перераховано до державного бюджету податок з доходів фізичних осіб, який громадяни отримували від здачі в оренду земельних та майнових паїв згідно укладених 196 договорів оренди земельних ділянок (паїв), загальною площею 585,0133 га та 145 договорів оренди майнових паїв громадян. Косакова JI.I., як службова особа фермерського господарства « Колімб-А», повинна була у відповідності до вимог закону « Про податок з доходів фізичних осіб», виконати обов»язки податкового агента та перерахувати до державного бюджету в період з 2007 року по 2009 податок з доходів фізичних осіб за орендовані у громадян майнові та земельні паї на суму 71556,86 грн. Однак в названий період голова фермерського господарства « Колімб-А» вказану суму податку до бюджету не перерахувала, а використала на потреби господарства, тим самим порушила вимоги Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб».

Із довідки Недригайлівського відділення Роменської міжрайонної державної податкової інспекції від 04.11.2010 року вбачається, що ФГ «Колімб-А» (код СДРПОУ 32807499) за період 2006-2010 роки провадило податковий розрахунок сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку по формі 1 -ДФ з ознакою доходів 08 (дохід від надання майна в оренду або в суборенду, оренда земельної

ділянки сільськогосподарського призначення, земельної частки (паю) тільки за IV квартал 2006 року, (а.с.7). Крім зазначеного, на а.с.8 міститься довідка про наявність розрахункових рахунків ФГ «Колімб-А» в банківських установах, в тому числі, і в Харківській обласній філії ПАТ «Укрсоцбанк*).

Враховуючи, що документи, які вилучаються необхідні для встановлення об'єктивної істини у кримінальній справі, а саме про підтвердження чи спростування нецільового використання податкових коштів службовими особами ФГ «Колімб-А», та є документами, що становлять банківську таємницю, і знаходяться в адміністративних приміщеннях Харківської обласної філії ПАТ «Укрсоцбанк» за адресою: м. Харків, вул. Гоголя, 10, а саме: - виписки з рахунків № 26009750975301 та № 26054750975301 з зазначенням інформації про рух коштів по вказаним рахункам за період з 01 січня 2007 року по дату останньої операції з розшифровкою контрагентів та по іншим рахункам ФГ «Колімб-А», у разі їх наявності.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

Провести виїмку з адміністративних приміщень Харківської обласної філії ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО -351016), за адресою: м. Харків, вул. Гоголя,10, в порядку, погодженому з керівником названої установи, документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- виписок з рахунків № 26009750975301 та № 26054750975301, відкритих ФГ «Колімб-А»,( код ЄДРПОУ 32807499) з зазначення інформації про рух коштів по вказаним рахункам в період часу з 01 січня 2007 року по дату останньої операції з розшифровкою контрагентів, та по іншим рахункам названого підприємства, у разі їх наявності.

Копію постанови направити для виконання прокуророві Недригайлівського району Сумської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Бібік О.В.