Постанова № 69432934, 28.09.2017, Приморський районний суд м. Одеси

28.09.2017

Справа № 522/18134/17

Провадження № 1-«кс»/522/18419/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., при секретарі Шараєвій О.А., за участю слідчого Натальченка О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРК СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №32017160000000085 від 21.09.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, щоТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) зареєстровано рішенням Лиманської районної державної адміністрації Одеської області від 24.01.2013 за № 15381020000016270 та 28.01.2013 взято на податковий облік Лиманською ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, основним видом діяльності ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) являється виробництво інших харчових продуктів.

Під час досудового розслідування встановлено, ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), являючись фактичним власником ТОВ «ОСОБА_3 Ок» (ЄДРПОУ 38534297), діючи умисно з метою прикриття прибутків підприємства ТОВ «ОСОБА_3 Ок» (ЄДРПОУ 38534297) під час здійснення експорту меду натурального, шляхом заниження фактичної вартості товару та з метою подальшої легалізації таких доходів незаконно включив до власної податкової декларації про майновий стан і доходи за 2016 рік дохід, що не оподатковується в сумі 17 222 170,6 грн., не нарахував та не сплатив до державного бюджету податків на загальну суму 3 358 323,27 грн., що є коштами у великих розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_2 28.01.2013р. зареєстрував підприємство ТОВ «ОСОБА_3 Ок» (ЄДРПОУ 38534297) та являвся на цьому СГД керівником та бухгалтером. 26.06.2015р. засновників підприємства було змінено на гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, керівником було призначено гр. ОСОБА_5, бухгалтером гр. ОСОБА_6 однак, згідно наявної інформації, фактичним власником ТОВ «ОСОБА_3 Ок» залишився гр. ОСОБА_2 М

Так, згідно висновку експертного економічного дослідження №87 від 08.09.2017 встановлено, що ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) в період 2016 року в порушення вимог діючого податкового законодавства занизив податок на доходи фізичних осіб у розмірі 3 099 990,71 грн. та військовий збір у розмірі 258 332,56 грн., що становить загальну суму 3 358 323,27 грн., яка підлягає сплаті до бюджету.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, повязаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) відкрито банківські рахунки №26048011918582 (українська гривня), №26009011838032 (українська гривня), №26003011838209 (ОСОБА_2), №26002011838103 (долар США). Грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в 2015-2016 роках можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297), є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

На сьогоднішній день, по матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297), що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297).

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим, звязку з чим, прокурор просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників ПАТ «Укрсоцбанк».

Вислухавши думку прокурора, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників ПАТ «Укрсоцбанк», оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку прокурора, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що документи а саме роздруківки руху грошових коштів ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам №26048011918582 (українська гривня), №26009011838032 (українська гривня), №26003011838209 (ОСОБА_2), №26002011838103 (долар США) за період з 01.01.2015 по 28.09.2017 р., юридична справа ТОВ «Мед-Ок», платіжні доручення на перерахування коштів які надавалися службовими особами ТОВ «Мед-Ок» при розпорядженні рахунком, банківські виписки про видачу готівки та чеків по рахункам, банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Мед-Ок», документація, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Мед-Ок», листи, заяви та інші документи надані для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Мед-Ок» договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками, договори з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Мед-Ок» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; відомості щодо реєстрації клієнта ТОВ «Мед-Ок» на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера; заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») ТОВ «Мед-Ок», угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, повязані з проведенням банківських операцій ТОВ «Мед-Ок», грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інші документи, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків, документи кредитної та депозитної справи ТОВ «Мед-Ок» з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів, які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, в судовому засіданні прокурором доведено, що ПАТ «Укрсоцбанк», володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, прокурором було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРК СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРК СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за її дорученням (постановою), тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завіренні копії, які знаходяться в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам №26048011918582 (українська гривня), №26009011838032 (українська гривня), №26003011838209 (ОСОБА_2), №26002011838103 (долар США) за період з 01.01.2015 по 28.09.2017 р.;

- копій юридичної справи ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) при розпорядженні рахунком за період з 01.01.2015 по 28.09.2017 р.;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №26048011918582 (українська гривня), №26009011838032 (українська гривня), №26003011838209 (ОСОБА_2), №26002011838103 (долар США) за період з 01.01.2015 по 28.09.2017 р.;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297);

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297);

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет - провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297);

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, повязаних з проведенням банківських операцій ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297);

- копій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26048011918582 (українська гривня), №26009011838032 (українська гривня), №26003011838209 (ОСОБА_2), №26002011838103 (долар США) за період з 01.01.2015 по 28.09.2017р.;

- копій документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Мед-Ок» (ЄДРПОУ 38534297) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: