Ухвала суду № 69412843, 28.09.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/34156/17

Провадження № 1-кс/761/21692/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Щебуняєва Л.Л., при секретарі Мельник І.Г., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції Здрілько В.М., розглянувши клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000197 від 29 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України,

ВСТАНОВИВ:

27 вересня 2017 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС майор податкової міліції Здрілько В.М. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000197 від 29 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, про арешт майна ТОВ «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465), а саме грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках:

в Філії "Розрахунковий центр" ПАТ КБ "Приватбанк", м. Київ (МФО 320649) №26006052688712 (українська гривня), №26002052682529 (долар США);

в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528) №26008455028794 (українська гривня);

в ПуАТ "КБ "Акордбанк" (МФО 380634) №26000054592001 (російський рубль, долар США, українська гривня), крім заборони сплати податків і зборів до бюджету, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та виплати заробітної плати.

Зобов'язати службових осіб ПАТ КБ "Приватбанк", м. Київ (МФО 300711), ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528), ПуАТ "КБ "Акордбанк" (МФО 380634), негайно (протягом робочого дня) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на кожному із рахунків на момент надання ухвали для виконання у вигляді довідки.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що 29 листопада 2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за № 32016100110000197 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч.2 ст.209, ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно- Донбасська» (код ЄДРПОУ 36984097) у період січня 2016 року - березня 2017 року ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 38 535 800 гривень за рахунок господарських операцій, що оформлялись документально з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Аравот» (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ «Арт Прайм Груп» (код ЄДРПОУ 40094419), ТОВ «Промислова Група СЮА» (код ЄДРПОУ 40608713), ТОВ "Бізнес-Вектор-Україна" (код ЄДРПОУ 40498913), ТОВ "Пальміра Еволюшн" (код ЄДРПОУ 40613896), ТОВ "Сіріус Ленд" (код ЄДРПОУ 40630436), ПП "Дарніца Плюс" (код ЄДРПОУ 39076344). ТОВ "Компанія "Марістелла" (код ЄДРПОУ 40429090, ТОВ "Ворлд Фокус Трейд" (код ЄДРПОУ 40033817), ТОВ «Скрайд» (код ЄДРПОУ 40492864).

Крім того, невстановлені слідством особи у період 2016 року умисно, повторно створили (зареєстрували) суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні) особи серед яких ТОВ «Аравот» (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ «Арт Прайм Груп» (код ЄДРПОУ 40094419), ТОВ «Промислова Група СЮА» (код ЄДРПОУ 40608713), ТОВ "Бізнес-Вектор-Україна" (код ЄДРПОУ 40498913), ТОВ "Пальміра Еволюшн" (код ЄДРПОУ 40613896), ТОВ "Сіріус Ленд" (код ЄДРПОУ 40630436), ПП "Дарніца Плюс" (код ЄДРПОУ 39076344). ТОВ "Компанія "Марістелла" (код ЄДРПОУ 40429090, ТОВ "Ворлд Фокус Трейд" (код ЄДРПОУ 40033817), ТОВ «Скрайд» (код ЄДРПОУ 40492864) з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала в створенні умов для ухилення від сплати податків суб'єктам реального сектору економіки та легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100110000197 виявлено та ліквідовано діяльність «конвертаційного центру», який надавав послуги вказаним вище підприємствам, з мінімізації податкових зобов'язань та переведення безготівкових коштів у готівку. За період 2016 - 2017 років обсяг проконвертованих коштів склав понад 430 млн. гривень, в тому числі для вказаних вище підприємств понад 140 млн. гривень.

Після введення в дію Указу Президента України №62/2017 від 15 березня 2017 року ТОВ "Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів", ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач», ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика «Східно-Донбасська» припинили переміщення вантажів через лінію зіткнення у межах Донецької та Луганської областей. Під час досудового розслідування встановлено, що незаконно здобуте на тимчасово непідконтрольній території Луганської та Донецької областей вугілля антрацитової групи службові особи даних підприємств ввозять на митну територію України через територію Росії. Для цього було створене ТОВ «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465), яке, начебто, згідно із контрактом №1-06-AS/EN від 01.06.2017 року, здійснює придбання вугілля від Компанії «MUSKWELL IMPORT LLP» (Сполучене Королівство).

Реєстрація накладних та відправлення податкової звітності до ДФС України ТОВ «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465) здійснюється з тієї ж ІР-адреси, що і ТОВ «Гірницо-збагачувальна фабрика Космонавтів», ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» та ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська», а саме: 136.243.103.39. Взагалі із вказаної ІР-адреси в 2016-2017 роках відправлення податкової звітності до ДФС України здійснювали лише підконтрольні ОСОБА_6 суб'єкти господарювання.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100110000197 від 29.11.2016 року проведено слідчо-оперативні дії (обшуки), в тому числі в приміщенні офісу підприємств ТОВ "Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів" (код ЄДРПОУ 35652996), ТОВ «Ровеньки - Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818), ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська» (код ЄДРПОУ 36984097) за адресою: м.Київ, вул.Бажова,9, кім.30. В ході обшуку вилучено: 35 печаток підприємств та ФОП, в тому числі ТОВ «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465), установчі документи даного підприємства.

В ході проведення вказаних заходів Управлінням отримано інформацію про те, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465, Луганська обл., місто Сєвєродонецьк, вулиця Пивоварова, будинок 9) до Харківської митниці ДФС (код митного органу 807010000) для митного оформлення в режимі «Імпорт» починаючи із липня 2017 року не заявляються за встановленою формою достовірні відомості (наявність, найменування або назва, кількість та ціна, походження та якісні показники) про товари комерційного призначення, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Товариством з обмеженою відповідальністю «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465) здійснюється ввезення на митну територію України за зовнішньоекономічними договорами товару «Вугілля кам'яне, неагламероване, антрацит» (код УКТ ЗЕД 2701 11 00 00) із Росії.

Досудовим розслідуванням встановлено причетність службових осіб ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська» (код ЄДРПОУ 36984097) до відкриття рахунків Товариству з обмеженою відповідальністю «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465) в Філії "Розрахунковий центр" ПАТ КБ "Приватбанк", м.Київ (МФО 320649) №26006052688712 (українська гривня), №26002052682529 (долар США); в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528) №26008455028794 (українська гривня); в ПуАТ "КБ "Акордбанк" (МФО 380634) №26000054592001 (російський рубль, долар США, українська гривня).

Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС майора податкової міліції Здрілька В.М. від 16 серпня 2017 року грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках та належать ТОВ «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465) в Філії "Розрахунковий центр" ПАТ КБ "Приватбанк", м.Київ (МФО 320649) №26006052688712 (українська гривня), №26002052682529 (долар США); в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528) №26008455028794 (українська гривня); в ПуАТ "КБ "Акордбанк" (МФО 380634) №26000054592001 (російський рубль, долар США, українська гривня), визнано речовими доказами в кримінальному провадженні №32016100110000197 від 29 листопада 2016 року.

З метою забезпечення збереження речових доказів на підставі п.1 ч.2, ч.3 ст. 170 КПК України, посилаючись, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465) в Філії "Розрахунковий центр" ПАТ КБ "Приватбанк", м.Київ (МФО 320649) №26006052688712 (українська гривня), №26002052682529 (долар США); в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528) №26008455028794 (українська гривня); в ПуАТ "КБ "Акордбанк" (МФО 380634) №26000054592001 (російський рубль, долар США, українська гривня), набуті кримінально-протиправним шляхом, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, слідчий звернувся з даним клопотанням. Крім того, є всі підстави вважати, що грошові кошти із зазначених банківських рахунків можуть бути відчужені службовими особами ТОВ «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465), причетними до вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий Здрілько В.М. в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників банку та юридичної особи є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд представників банку та юридичної особи.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, з метою збереження речових доказів, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання та пояснень слідчого, що грошові кошти ТОВ «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465) в Філії "Розрахунковий центр" ПАТ КБ "Приватбанк", м. Київ (МФО 320649) №26006052688712 (українська гривня), №26002052682529 (долар США); в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528) №26008455028794 (українська гривня); в ПуАТ "КБ "Акордбанк" (МФО 380634) №26000054592001 (російський рубль, долар США, українська гривня), набуті кримінально-протиправним шляхом, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Крім того, слідчим доведено існування реальних ризиків приховування та використання вказаного майна, передбачені абз.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС майора податкової міліції Здрілько В.М., погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000197 від 29 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на майно ТОВ «Інтертеплотрейд» (код ЄДРПОУ 40911465), а саме грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках:

в Філії "Розрахунковий центр" ПАТ КБ "Приватбанк", м. Київ (МФО 320649) №26006052688712 (українська гривня), №26002052682529 (долар США);

в ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528) №26008455028794 (українська гривня);

в ПуАТ "КБ "Акордбанк" (МФО 380634) №26000054592001 (російський рубль, долар США, українська гривня), крім заборони сплати податків і зборів до бюджету, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та виплати заробітної плати.

Зобов'язати службових осіб ПАТ КБ "Приватбанк", м. Київ (МФО 300711), ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528), ПуАТ "КБ "Акордбанк" (МФО 380634), негайно (протягом робочого дня) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на кожному із рахунків на момент надання ухвали для виконання у вигляді довідки.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя Л.Л. Щебуняєва