Ухвала суду № 69410971, 09.10.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/12460/17

Провадження № 1-кс/712/5493/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2017 рокуСлідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Мельник І.О., з участю секретаря Хоменко А.В., прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000010 від 29.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів. Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32016250000000010, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.01.2016 за фактом умисного ухилення ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_2 умисно, спільно з директором ТОВ «Ерлайф Трейд» (код ЄДРПОУ 39107576) ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразив у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з субєктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, в результаті чого безпідставно занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2013-2015 роках в розмірі 2 688 тис. грн. та суму податку з доходів з фізичних осіб в розмірі 1 287 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 податків у загальній сумі 3 976 тис. грн., що в 6681 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) в період 2015 року здійснював фінансово господарську діяльність з ТОВ «Ерлайф Трейд» (код ЄДРПОУ 39107576), директором якого є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1

Крім цього, в ході проведення досудового слідства встановити місце знаходження та контактні дані ОСОБА_3 не вдалося за можливе.

Зокрема, виїздом у ході досудового розслідування на адресу реєстрації ОСОБА_3 у АДРЕСА_1, встановлено, що така адреса взагалі відсутня.

Крім того, у ході досудового розслідування на виконання доручення слідчого, працівниками оперативного підрозділу здійснено виїзди за адресами реєстрації інших суб'єктів господарювання, на яких ОСОБА_3 рахується керівником чи засновником, а саме: ТОВ «Інстартс» та ТОВ «Аквалор»; за вказаними адресами відомостей про можливе місцезнаходження ОСОБА_3 не отримано.

У звязку викладеним, з метою встановлення місцезнаходження ОСОБА_3 на даний час виникла потреба у тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні працівників ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), послугами якого може користуватися ОСОБА_3 для отримання та пересилання документів, що діяльності суб'єктів господарювання, на яких він є засновником або керівником.

Отже, з метою встановлення місцезнаходження та мобільних номерів телефонів директора ТОВ «Ерлайф Трейд» (код ЄДРПОУ 39107576) ОСОБА_3, забезпечення його допиту як свідка, призначення відповідних експертиз, для встановлення обставин, які досліджуються у рамках кримінального провадження №32016250000000010 та неможливості їх встановлення іншим способом, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо користування ОСОБА_3 послугами відділень ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), оскільки останні містять інформацію про час, дату, місце розташування відділення та контактні данні мобільного терміналу, з можливістю ознайомитись з ними та виготовити копії.

В судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримала та просила його задовольнити.

Як передбачено ч. 6 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом, а ніж розкриттям банківської таємниці та тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні службових осіб банківської установи неможливо дослідити вказані вище обставини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про надання дозвілу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити завірені належним чином копії документів ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), в тому числі які знаходяться в електронних базах даних, шляхом їх роздрукування, які підтверджують факти здійснення відправлення та отримання товарів, документів та грошових коштів через відділення ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718) за період з 01.01.2014 по теперішній час від або для ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: товарно-транспортні накладні та додатки до них, договори, угоди та додатки до них, специфікації, декларації, довіреності та всі інші документи, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718).

Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора або співробітника ГУ ДФС у Черкаській області за її дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлгає.

Слідчий суддя І.О.Мельник