Ухвала суду № 69410450, 09.10.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/12462/17

Провадження № 1-кс/712/5495/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів

09 жовтня 2017 рокуСлідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Мельник І.О., з участю секретаря Хоменко А.В., прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, слідчого Лисоконь Т.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32017250000000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів. Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №320172500000000038, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розсідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Чорнобаймясо» (код ЄДРПОУ 34639487), згідно з актом документальної перевірки від 26.09.2017 №382/23-00-14-0107/34639487, в період 2015 2016 років незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок неіснуючих господарських операцій з ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код ЄДРПОУ 39747672), у звязку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 651 220 грн. та ухилились від сплати екологічного податку на суму 69 660 грн., всього на загальну суму 720,8 тис. грн., тобто у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Чорнобаймясо» (код ЄДРПОУ 34639487) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код ЄДРПОУ 39747672), що підтверджують проведення фінансово господарської діяльності підприємства з ТОВ «Чорнобаймясо» (код ЄДРПОУ 34639487) за період 2016 року.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код ЄДРПОУ 39747672), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код ЄДРПОУ 39747672) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікація продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

У судовому засіданні прокурор і слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом, а ніж вилученням документів, які перебувають у володінні ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код ЄДРПОУ 39747672), неможливо дослідити вказані вище обставини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали та у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії, документів ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код ЄДРПОУ 39747672), юридична адреса: м. Київ, проспект Лобановського, б. 119, щодо проведення фінансово господарської діяльності за період 2016 року з ТОВ «Чорнобаймясо» (код ЄДРПОУ 34639487), а саме: договорів (з додатками) укладених між ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код ЄДРПОУ 39747672) та ТОВ «Чорнобаймясо» (код ЄДРПОУ 34639487), актів-прийому передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, проектних документів, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків за період 2016 року, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код ЄДРПОУ 39747672).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, або іншого співробітника ГУ ДФС у Черкаській області за її дорученням.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Мельник