Ухвала суду № 69409021, 06.10.2017, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/6315/17

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 жовтня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Подріз С .А., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області молодший радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у приміщенні за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Софіївська, 82.

Прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000045 від 01.02.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42017170000000045 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Зазначав, що в період з 01.01.2014 року по 28.02.2017 року службові особи ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349) та ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між собою та з ТОВ «Терра-корн» (код 40592384), ТОВ «Фірма апрель» (код 30426821), ТОВ «Ріал-Темп» (код 36564890), ТОВ «Естер маркет» (код 40592384), ТОВ «Марк-Торг» (код 40806112), ТОВ «Фабія-К» (код 40878570), ТОВ «Октавін» (код 39005383), ТОВ «Оксалета» (код 40054004), ДП «СДІ-Україна» (код 40633488), ПП «Букмекер» (код 302716), ТОВ «Креммілк» (код 37748688), ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349), ТОВ «Промостар ЛТД» (код 40393363), ТОВ «Дарос-груп» (код 40076604) сприяли ухиленню від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також зазначав, що в період 2014-2016р.р. службові особи ТОВ «Абсолют монтаж» (код 38364349) сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок фінансово господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Рубінто» (м. Харків, код ЄДРПОУ 39376549, стан 8: до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), ТОВ «Белтікс» (код ЄДРПОУ 39664000, м. Київ), ТОВ «Едженс» (код ЄДРПОУ 39811957, м. Київ), ТОВ «Тайгер Інженірінг» (код ЄДРПОУ 37410996, м. Київ, стан 8: до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), ТОВ «Дарос Груп» (код ЄДРПОУ 40076604, Кременчуцький район, с. Омельник), ТОВ «Актилорд» (код ЄДРПОУ 39674369, м. Київ, стан 8: до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), ТОВ «ПРОМОСТАР ЛТД» (код ЄДРПОУ 40393363 , м. Київ), ТОВ «МІНАРД» (код ЄДРПОУ 40727235 , м. Одеса), ТОВ «Джардан» (код ЄДРПОУ 40870319, м. Миколаїв), ТОВ «Регіон Інжиніринг» (м. Харків, код ЄДРПОУ 38988245).

Загальна сума незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ службовими особами ТОВ «Абсолют Монтаж» за період 2014-2016р.р. склала близько 1253,59 тис.грн.

Вказував, що в ході проведення 17.05.2017 обшуків за адресами місцезнаходження фінансово-господарських документів ТОВ «Абсолют Монтаж», а саме: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Красіна, буд.33, приміщення 4 та Кременчуцький район, с. Омельник, вул. Поштова, буд. 3-а, були вилучені документи по взаємовідносинам ТОВ «Абсолют монтаж» з дошкільним навчальним закладом (ясла-садок) № 34 Кременчуцької міської ради Полтавської області, щодо проведення будівельних робіт ТОВ «Абсолют Монтаж» в приміщеннях будівлі.

На даний час в матеріалах кримінального провадження №42017170000000045 відсутні оригінали документів фінансово-господарської діяльності дошкільного навчального закладу (ясла-садок) № 34 Кременчуцької міської ради Полтавської області по взаємовідносинам з ТОВ «Абсолют монтаж» за період з 01.01.2014 по теперішній час, що унеможливлює проведення обєктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до документів бухгалтерського та податкового обліку дошкільного навчального закладу (ясла-садок) № 34 Кременчуцької міської ради Полтавської області по взаємовідносинам з ТОВ «Абсолют монтаж» за період з 01.01.2014 по теперішній час, які перебувають у приміщенні за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Софіївська, 82 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за № 42017170000000045 від 01.02.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у зазначеному в клопотанні приміщенні.

При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Тому, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій дошкільного навчального закладу (ясла-садок) № 34 Кременчуцької міської ради Полтавської області по взаємовідносинам з ТОВ «Абсолют монтаж» (код ЄДРПОУ 38364349) за період з 01.01.2014 по теперішній час, зокрема: договори (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткові угоди, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, тендерна документація, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, акти приймання передачі, акти виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, паспорти, технічна документація, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, листування, журнали обліку вїзду/виїзду автотранспорту (журнали входу/виходу осіб на територію), журнали (відомості) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних обєктах підприємства), посадові інструкції, накази на призначення посадових осіб, інші документи, які вказують на фінансово-господарські взаємовідносини дошкільного навчального закладу (ясла-садок) № 34 Кременчуцької міської ради Полтавської області з ТОВ «Абсолют монтаж», та можливість вилучення вище перелічених документів за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Софіївська, 82.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх надати: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 або іншим особам, які будуть діяти за дорученням прокурора на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя (підпис) Н.Л.Яковенко

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

06.10.2017