Ухвала суду № 69382828, 22.09.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/13117/17

760/18175/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 вересня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., при секретарі Рахімовій Н.В., за участю слідчого Шуліки А.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження - начальника 2 ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р.А., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника 2 ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О. про надання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв) ТОВ «Нова пошта» (код 31316718, Полтавська обл., місто Полтава, вул. Європейська, б. 57), що стосуються пересилки товарів, з можливістю вилучення копій документів, а саме накладних (експрес, товарно-транспортних) в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2015 року по 01.05.2017 року, які направлялись чи отримувались наступними юридичними та фізичними особами: ПП «ДС Фурнітура» (код 36721798); ПП «ДАСК-Центр» (код 24430567); ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, код НОМЕР_1); ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_2, код НОМЕР_2); ОСОБА_5 (ІНФОРМАЦІЯ_3, код НОМЕР_3); ОСОБА_6 (ІНФОРМАЦІЯ_4, код НОМЕР_4); ОСОБА_7 (ІНФОРМАЦІЯ_5, код НОМЕР_5); ОСОБА_8 (ІНФОРМАЦІЯ_6, код НОМЕР_6); ОСОБА_9 (ІНФОРМАЦІЯ_7, код НОМЕР_7); ОСОБА_10 (ІНФОРМАЦІЯ_8, код НОМЕР_8); ОСОБА_11 (ІНФОРМАЦІЯ_9, код НОМЕР_9); ОСОБА_12 (ІНФОРМАЦІЯ_10 ,код НОМЕР_10); ОСОБА_13 (ІНФОРМАЦІЯ_11, код НОМЕР_11); ОСОБА_14 (ІНФОРМАЦІЯ_12, код НОМЕР_12); ОСОБА_15 (ІНФОРМАЦІЯ_13, код НОМЕР_13); ОСОБА_16 (ІНФОРМАЦІЯ_14, код НОМЕР_14); ОСОБА_17 (ІНФОРМАЦІЯ_15, код НОМЕР_15); ОСОБА_18 (ІНФОРМАЦІЯ_16, код НОМЕР_16); ОСОБА_34 (ІНФОРМАЦІЯ_17, код НОМЕР_17); ОСОБА_20 (ІНФОРМАЦІЯ_18, код НОМЕР_18); ОСОБА_21 (ІНФОРМАЦІЯ_19, код НОМЕР_19); ОСОБА_22 (ІНФОРМАЦІЯ_20, код НОМЕР_20); ОСОБА_23 (ІНФОРМАЦІЯ_21, код НОМЕР_21); ОСОБА_24 (ІНФОРМАЦІЯ_22, код НОМЕР_22); ОСОБА_25 (ІНФОРМАЦІЯ_23, код НОМЕР_23); ОСОБА_26 (ІНФОРМАЦІЯ_24, код НОМЕР_24); ОСОБА_27 (ІНФОРМАЦІЯ_25, НОМЕР_25); ОСОБА_28 (ІНФОРМАЦІЯ_26, НОМЕР_26); ОСОБА_29 (ІНФОРМАЦІЯ_27, НОМЕР_27); ОСОБА_10 (ІНФОРМАЦІЯ_8, НОМЕР_8); ОСОБА_30 (код ІНФОРМАЦІЯ_28, НОМЕР_28).

Враховуючи те, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

З матеріалів клопотання вбачається, що в СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва та Дніпропетровської області діє група осіб, якій підконтрольні підприємства (ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), ПП «ДС Фурнітура» (код 36721798), ПП «ДАСК-Центр» (код 24430567), ПП «ДС» (код 32633022), ПП «ДАСК-Інвест» (код 34488614), ПП «ДС-Харків» (код 35860471), ПП «ДС-Біла Церква» (код 35964216), ТОВ «ДС-Легасі» (код 39237728), ТОВ «Текстильімпекс» (код 32693144), ТОВ «Сульфарекс Україна» (код 41349540), ТОВ «Стройкапітал» (код 38262748), ПП «ДС-Кременчук» (код 33672565), які у подальшому використовуються у злочинній схемі транзиту та отримання готівкових коштів від операцій з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок, а також документальному прикритті безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для СГД здійснюючих діяльність на меблевому ринку України та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для різноманітних транзитно-конвертаційних груп.

Також, в обґрунтування клопотання зазначив, що до складу групи входять наступні громадяни: ОСОБА_22, гр. ОСОБА_28, гр. ОСОБА_29, ОСОБА_26 та інші особи. Між вказаними особами організовано чіткий розподіл обов'язків щодо злочинної діяльності ТОВ «Самодєлкін», ТОВ «Даск Центр», ПП «ДС Фурнітура» та іншими підконтрольними їх підприємствами.

Крім того, вказав, що схема протиправної діяльності групи складається з трьох напрямків: імпорт та реалізація фурнітури за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; придбання за безготівковий рахунок ДСП на заводах-виробниках та реалізація за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; формування за винагороду незаконного податкового кредиту з ПДВ для транзитно-конвертаційних груп (торгівля імпортним кредитом), документальне прикриття безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для підприємств здійснюючих діяльність на меблевому ринку України.

Зокрема, зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що члени групи, використовуючи реквізити ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278) офіційно імпортують із Китаю фурнітуру. Вантаж завозиться морським шляхом в порт Одеса, розмитнення вантажу відбувається на Київській митниці, при цьому ймовірно здійснюються махінації з кодами імпортованих товарів, а ціна вантажу занижується на 1,5 - 2 рази від фактичної. В подальшому вантаж реалізується за готівкові кошти кінцевому споживачу через мережу магазинів «ДАСК», контейнери з фурнітурою з порту відвантажуються на склад замовника, або реалізація здійснюється через «Нову Пошту» накладеним платежем. В податковому обліку реалізація ТМЦ відображається в адресу конвертаційних груп з метою продажу незаконного кредиту з ПДВ та готівкових коштів на адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Агротекс-2004» (код 32878533), ТОВ «Аква Лайф» (код 38101526), ТОВ «Файлекомп» (код 39528017), ТОВ «НВО «Дніпропромремонт» (код 36295860), ТОВ «Сервіс-Техно Пром» (код 39000998), ТОВ «Анітас» (код 39913359), ТОВ «БК «Арктік» (код 40015494), ТОВ «Делайз Сістемс» (код 40104133), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Укрбуд-Холдинг» (код 40109304), ТОВ «Інвест-Люкс-Союз» (код 40453034), ТОВ «Кенмор» (код 40476769), ТОВ «ВКП «Партія» (код 40944961), а також в адресу СГД реального сектору економіки діяльність яких пов'язана з меблевим бізнесом та які мають можливість списати ТМЦ нібито у виробництво або СГД реального сектору економіки які мають можливість фіктивно зберігати ТМЦ в себе в якості залишків на складах: ТОВ «Агротек» (код 32232765), ТОВ «Аква-лайф» (код 38101526).

Як зазначив у клопотанні слідчий, в підтвердження зазначених обставин допитано директора та засновника ТОВ «БК «Арктік» ОСОБА_31, який повідомив, що не має відношення до реєстрації даного СГД та до його господарської діяльності та директора і засновника ТОВ «Кенмор» ОСОБА_32, який дав покази, що він зареєстрував ТОВ «Кенмор» за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Відношення до ведення підприємством господарської діяльності не має.

Також, слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що реалізація ТМЦ відображається на адресу фізичних осіб-підприємців, реквізити яких підконтрольні учасникам злочинної групи при цьому ціна реалізації дорівнює ціні придбання фурнітури: ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ОСОБА_7 (код НОМЕР_5), ОСОБА_8 (код НОМЕР_6), ОСОБА_9 (код НОМЕР_7), ОСОБА_10 (код НОМЕР_8), ОСОБА_11 (код НОМЕР_9), ОСОБА_12 (код НОМЕР_10), ОСОБА_13 (код НОМЕР_11), ОСОБА_14 (код НОМЕР_12), ОСОБА_15 (код НОМЕР_13), ОСОБА_16 (код НОМЕР_14), ОСОБА_17 (код НОМЕР_15), ОСОБА_18 (код НОМЕР_16), ОСОБА_34 (код НОМЕР_17), ОСОБА_20 (код НОМЕР_18), ОСОБА_21 (код НОМЕР_19), ОСОБА_22 (код НОМЕР_20), ОСОБА_23 (код НОМЕР_21), ОСОБА_33 (код НОМЕР_29), ОСОБА_24 (код НОМЕР_22), ОСОБА_25 (код НОМЕР_23). Дана інформація підтверджується відповіддю від ДФС України, відповідно до якої з ІР-адреси 80.91.179.231 здійснюється подача податкової звітності як ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), ПП «ДС Фурнітура» (код 36721798), ПП «ДАСК-Центр» (код 24430567), ПП «ДАСК-Інвест» (код 34488614), як так і вказаних вище фізичних осіб-підприємців.

Крім того, вказав, що готівкові кошти передаються від покупців членам злочинної групи за допомогою водіїв вантажного транспорту які здійснюють доставку ТМЦ, кур'єрами, з використанням банківських карт «Приватбанк», «Правекс-банк», «ОТП банк» або накладеним платежем через ТОВ «Нова Пошта».

Як вказує слідчий у клопотанні, в підтвердження вказаного, отримано висновок аналітичного дослідження від 26.07.2017, відповідно до якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278) за період з січня 2015 року по квітень 2017 року положень пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 та п. 188.1. ст. 188 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) під час проведення господарських операцій із ТОВ «Агротек» (код 32232765), ТОВ «Агротекс-2004» (код 32878533), ФГ «Агро-Промінь» (код 34378489), ТОВ «Аква Лайф» (код 38101526), ТОВ «Файлекомп» (код 39528017), ТОВ «НВО «Дніпропромремонт» (код 36295860), ТОВ «Сервіс-Техно Пром» (код 39000998), ТОВ «Анітас» (код 39913359), ТОВ «БК «Арктік» (код 40015494), ТОВ «Делайз Сістемс» (код 40104133), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Укрбуд-Холдинг» (код 40109304), ТОВ «Інвест-Люкс-Союз» (код 40453034), ТОВ «Кенмор» (код 40476769), ТОВ «ВКП «Партія» (код 40944961), що призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 9 975 837,83 та податкового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 11 250 930,91 грн.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Нова пошта» (код 31316718).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 6 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, як особисте листування особи та інші записи особистого характеру.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Нова пошта» (код 31316718) та містять інформацію щодо пересилки товарів, які направлялись чи отримувались вищезазначеними юридичними та фізичними особами, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати начальнику 2 ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Шуліці Артему Олександровичу, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «НОВА ПОШТА» (код ЄДРПОУ 31316718), за період з 01.01.2015 року по 01.05.2017 року, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, та містять інформацію щодо пересилки товарів, зокрема, накладних (експрес, товарно-транспортних накладних), які направлялись чи отримувались наступними юридичними та фізичними особами, а саме:

ПП «ДС Фурнітура» (код 36721798); ПП «ДАСК-Центр» (код 24430567); ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, код НОМЕР_1); ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_2, код НОМЕР_2); ОСОБА_5 (ІНФОРМАЦІЯ_3, код НОМЕР_3); ОСОБА_6 (ІНФОРМАЦІЯ_4, код НОМЕР_4); ОСОБА_7 (ІНФОРМАЦІЯ_5, код НОМЕР_5); ОСОБА_8 (ІНФОРМАЦІЯ_6, код НОМЕР_6); ОСОБА_9 (ІНФОРМАЦІЯ_7, код НОМЕР_7); ОСОБА_10 (ІНФОРМАЦІЯ_8, код НОМЕР_8); ОСОБА_11 (ІНФОРМАЦІЯ_9, код НОМЕР_9); ОСОБА_12 (ІНФОРМАЦІЯ_10 ,код НОМЕР_10); ОСОБА_13 (ІНФОРМАЦІЯ_11, код НОМЕР_11); ОСОБА_14 (ІНФОРМАЦІЯ_12, код НОМЕР_12); ОСОБА_15 (ІНФОРМАЦІЯ_13, код НОМЕР_13); ОСОБА_16 (ІНФОРМАЦІЯ_14, код НОМЕР_14); ОСОБА_17 (ІНФОРМАЦІЯ_15, код НОМЕР_15); ОСОБА_18 (ІНФОРМАЦІЯ_16, код НОМЕР_16); ОСОБА_34 (ІНФОРМАЦІЯ_29 р.н., код НОМЕР_17); ОСОБА_20 (ІНФОРМАЦІЯ_18, код НОМЕР_18); ОСОБА_21 (ІНФОРМАЦІЯ_19, код НОМЕР_19); ОСОБА_22 (ІНФОРМАЦІЯ_20, код НОМЕР_20); ОСОБА_23 (ІНФОРМАЦІЯ_21, код НОМЕР_21); ОСОБА_24 (ІНФОРМАЦІЯ_22, код НОМЕР_22); ОСОБА_25 (ІНФОРМАЦІЯ_23, код НОМЕР_23); ОСОБА_26 (ІНФОРМАЦІЯ_24, код НОМЕР_24); ОСОБА_27 (ІНФОРМАЦІЯ_25, НОМЕР_25); ОСОБА_28 (ІНФОРМАЦІЯ_26, НОМЕР_26); ОСОБА_29 (ІНФОРМАЦІЯ_27, НОМЕР_27); ОСОБА_10 (ІНФОРМАЦІЯ_8, НОМЕР_8); ОСОБА_30 (код ІНФОРМАЦІЯ_28, НОМЕР_28).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн