Ухвала суду № 69373728, 04.09.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/9473/17

Провадження № 1-кс/369/2667/17

УХВАЛА

Іменем України

04.09.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д., при секретарі Кузьменко П.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури радника юстиції ОСОБА_1 про арешт майна у кримінальному провадженні за № 32016110200000060 від 06.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні за № 32016110200000060, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області під процесуальним керівництвом Києво-Святошинської місцевої прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000060 від 06.05.2016 за фактом ухилення від сплати податків ОСОБА_2, (РНОКПП НОМЕР_1), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2, у період з 01.01.2013 по 31.12.2015 р.р., не будучи зареєстрований як суб'єкт підприємницької діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів, здійснював господарську (підприємницьку) діяльність, пов'язану з продажем квартир фізичним особам, розуміючи, що відповідно до законодавства України зобов'язаний вести облік результатів своєї підприємницької діяльності, а також сплачувати податки та збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Згідно висновків акту документальної позапланової невиїзної перевірки Ірпінського відділення Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №1139/10-31-13/НОМЕР_1 від 26.08.16 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки платника податків - фізичної особи ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності, пов'язаної з будівництвом та продажем об'єктів нерухомого майна у період з 01.01.2013 по 31.12.2015» встановлено порушення гр. ОСОБА_2 ст. 58, ч. 6 ст. 128 Господарського кодексу України від 16.01.2013 шляхом здійснення господарської діяльності без державної реєстрації фізичної особи-підприємця та не забезпечення ведення обліку результатів своєї підприємницької діяльності відповідно до вимог законодавства, чим порушено пп. 168.2.1. п. 168.2 ст. 168, п. 177.1, п. 177.2 ст. 177 Податкового кодексу України в частині заниження податку на доходи фізичних осіб за 2013-2015 р.р., що підлягає сплаті до бюджету всього в сумі 2 352395,50 грн. Відповідно до висновку експерта №1950/16-45 віл 31.05.2017, за результатом проведення судово-економічної експертизи, документально підтверджено заниження податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_2 за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 на суму 2 332 508,00 грн., та заниження військового збору від здійснення підприємницької діяльності за 2015 рік на суму 121 537,50 грн.

У результаті умисних та протиправних дій ОСОБА_2, за період 01.01.2013 по 31.12.2015 до Державного бюджету України не надійшло податку доходи фізичних осіб на суму 2 332 508 грн. та військового збору від доходів, отриманих з джерела їх походження з України, на загальну суму 121 537,50 грн. Усього за вказаний період ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податків зборів на загальну суму 2 454 045,5 грн., що є великим розміром, оскільки в три тисячі і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта, ОСОБА_2 (код РНОКПП НОМЕР_1), має в приватній власності наступне:

Земельна ділянка, площа (га): 0.1, за адресою: Київська обл., м. Ірпінь, вул. Лермонтова, земельна ділянка 2-ж, реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна: 730788832109;

Земельна ділянка, площа (га): 0.1, за адресою: Київська обл., м. Ірпінь, вул. Суворова (вулиця Виговського), земельна ділянка 1я, реєстраційний номер об'єкта нерухомого майна: 410943132109;

Квартира, за адресою: АДРЕСА_1, реєстраційний номер майна: 36415237;

Квартира, за адресо: АДРЕСА_2, реєстраційний номер майна: 37274999;

Квартира, за адресою: АДРЕСА_3, реєстраційний номер майна: 37276953;

Квартира, за адресою: АДРЕСА_4, реєстраційний номер майна: 37276993;

Група нежитлових приміщень, за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Лісова, будинок 6-Г, приміщення №15, реєстраційний номер майна: 37277509; Група нежитлових приміщень, за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Лісова, будинок 6-Г, приміщення 17, реєстраційний номер майна: 37409396; Група нежитлових приміщень, за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-В, приміщення № 19, реєстраційний номер: 38076742: Група нежитлових приміщень, за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-В, приміщення № 20, реєстраційний номер: 38076743: Група нежитлових приміщень, за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-В, приміщення № 18, реєстраційний номер: 38076744: Група нежитлових приміщень, за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-В, приміщення № 17, реєстраційний номер: 38076751;

- Квартира, за адресою: АДРЕСА_5, реєстраційний номер: 38076752;

Квартира, за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-В, квартира, № 15, реєстраційний номер: 38076754;

Квартира, за адресою: АДРЕСА_6, реєстраційний номер: 38076756;

Квартира, за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-В, квартира, № 12, реєстраційний номер: 38076777;

Квартира, за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-В, квартира, № 11, реєстраційний номер: 38076778;

Квартира, за адресою: АДРЕСА_7, реєстраційний номер: 38076779;

Квартира за адресою: АДРЕСА_8, реєстраційний номер: 38076790;

Квартира за адресою: АДРЕСА_9, реєстраційний номер: 38076807;

Квартира, за адресою: АДРЕСА_10, реєстраційний номер: 38076837;

Квартира, за адресою: АДРЕСА_11, реєстраційний номер: 38076843;

Квартира, за адресою: АДРЕСА_12 , реєстраційний номер: 38076844;

Квартира, за адресою: АДРЕСА_13, реєстраційний номер: 38076853;

Квартира, за адресою: АДРЕСА_14, реєстраційний номер: 38146943;

Квартира, за адресою: АДРЕСА_15, реєстраційний номер: 38146944;

Квартира за адресою: АДРЕСА_16, реєстраційний номер: 38146945;

Квартира за адресою: АДРЕСА_17, реєстраційний номер: 38146946;

Квартира за адресою: Київська область, м . Ірпінь, АДРЕСА_18, реєстраційний номер: 38146947;

Квартира за адресою: АДРЕСА_19, реєстраційний номер: 38146948;

Квартира за адресою: АДРЕСА_20, реєстраційний номер: 38146949;

Квартира за адресою: АДРЕСА_21, реєстраційний номер: 38146956;

Квартира за адресою: АДРЕСА_22, реєстраційний номер: 38146957;

Квартира за адресою: АДРЕСА_23, реєстраційний номер: 38146958;

Квартира за адресою: АДРЕСА_24, реєстраційний номер: 38146959;

Квартира за адресою: АДРЕСА_25, реєстраційний номер: 38146960;

Квартира за адресою: АДРЕСА_26, реєстраційний номер: 38146961;

Квартира за адресою: АДРЕСА_27, реєстраційний номер: 38146962;

Квартира за адресою: АДРЕСА_28, реєстраційний номер: 38146963;

Група нежитлових приміщень за адресою: Київська область , м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-А, приміщення № 16, реєстраційний номер: 38146964; Група нежитлових приміщень за адресою: Київська область , м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-А, приміщення № 17, реєстраційний номер: 38146965:

Група нежитлових приміщень за адресою: Київська область . м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-А, приміщення № 18, реєстраційний номер: 38146966; Група нежитлових приміщень за адресою: Київська область , м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-А, приміщення № 19, реєстраційний номер: 38146967; Група нежитлових приміщень за адресою: Київська область . м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 19-Б, приміщення № 17, реєстраційний номер: 38272826; Група нежитлових приміщень за адресою: Київська область , м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 19-Б, приміщення № 18, реєстраційний номер: 38272895; Група нежитлових приміщень за адресою: Київська область , м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 19-Б, приміщення № 19, реєстраційний номер: 38272938; Група нежитлових приміщень за адресою: Київська область , м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 19-Б, приміщення № 20, реєстраційний номер: 38272959; Квартира за адресою: АДРЕСА_29, реєстраційний номер: 38288297;

Квартира за адресою: АДРЕСА_30, реєстраційний номер: 38288562;

Квартира за адресою: АДРЕСА_31, реєстраційний номер: 38288583;

Квартира за адресою: АДРЕСА_32, реєстраційний номер: 38288662;

Квартира за адресою: АДРЕСА_33, реєстраційний номер: 38291402;

Квартира за адресою: АДРЕСА_34, реєстраційний номер: 38291695;

Група нежитлових приміщень за адресою: Київська область , м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-Б, приміщення № 17, реєстраційний номер: 38110828; Група нежитлових приміщень за адресою: Київська область , м. Ірпінь, вулиця Матросова, будинок 21-Б, приміщення № 16, реєстраційний номер: 38110965; Квартира за адресою: АДРЕСА_35, реєстраційний номер: 38111134;

Квартира за адресою: АДРЕСА_36, реєстраційний номер: 38111355;

Квартира за адресою: АДРЕСА_37, реєстраційний номер: 38111512;

Квартира за адресою: АДРЕСА_38, реєстраційний номер: 38112579;

Квартира за адресою: АДРЕСА_39, реєстраційний номер: 38112721;

Квартира за адресою: АДРЕСА_40, реєстраційний номер: 38113096;

Квартира за адресою: АДРЕСА_41, реєстраційний номер: 38113221;

Квартира за адресою: АДРЕСА_42, реєстраційний номер: 38113328;

Квартира за адресою: АДРЕСА_43, реєстраційний номер: 38115029;

Квартира за адресою: АДРЕСА_44, реєстраційний номер: 38115327;

Квартира за адресою: АДРЕСА_45, реєстраційний номер: 38115602;

Квартира за адресою: АДРЕСА_46, реєстраційний номер: 38211456;

Квартира за адресою: АДРЕСА_47, реєстраційний номер: 38211546;

Квартира за адресою: АДРЕСА_48, реєстраційний номер: 38211699;

Квартира за адресою: АДРЕСА_49, реєстраційний номер: 38211876;

Квартира за адресою: АДРЕСА_50, реєстраційний номер: 38212069;

Квартира за адресою: АДРЕСА_51, реєстраційний номер: 38212341;

Квартира за адресою: АДРЕСА_52, реєстраційний номер: 38212983;

Квартира за адресою: АДРЕСА_53, реєстраційний номер: 38213185;

Квартира за адресою: АДРЕСА_54, реєстраційний номер: 38213285;

Квартира за адресою: АДРЕСА_55 реєстраційний номер: 38213472;

- Квартира за адресою: АДРЕСА_56, реєстраційний номер: 38213624;

Квартира за адресою: АДРЕСА_57, реєстраційний номер: 38213743;

Квартира за адресою: АДРЕСА_58, реєстраційний номер: 38213904;

Квартира за адресою: АДРЕСА_33, реєстраційний номер: 38291402;

Група нежитлових приміщень, за адресою: Київська область , м. Ірпінь, вул. Матросова, будинок 21, приміщення 15, реєстраційний номер: 38214116;

Група нежитлових приміщень, за адресою: Київська область , м. Ірпінь, вул. Матросова, будинок 21, приміщення 16, реєстраційний номер: 38215480;

Група нежитлових приміщень, за адресою: Київська область , м. Ірпінь, вул. Матросова, будинок 21, приміщення 18, реєстраційний номер: 38215819;

Крім того, згідно отриманих відомостей з інтегрованої інформаційно-пошукової системи «Армор» на праві власності ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований автомобіль марки «ВАЗ», модель ТЗ «NPR66», д.н.з., АІ 2389 АІ, номер двигуна «21038326756», номер кузова «ХТА 210700Р0152693», колір ТЗ «Червоний», власник ТЗ «ОСОБА_2, 26.05.1982 р.н.»;

28.08.2017 в порядку ст.ст. 40, 42, 276, 277, 278 КПК України, повідомлено про підозру ОСОБА_2 про те, що він підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків та зборів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах.

Дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, вважає у задоволенні клопотання необхідно відмовити, оскільки прокурор у клопотанні не довів необхідність такого арешту, а також наявність ризиків приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження даного майна.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170- 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури радника юстиції ОСОБА_1 про арешт майна у кримінальному провадженні за № 32016110200000060 від 06.05.2016 року, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 (пяти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Д.Д. Усатов