Ухвала суду № 69360984, 26.09.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/13528/17

Справа №760/19029/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., за участю секретаря судових засідань Гаєвської С.В., слідчого Тимченко К.І., розглянувши в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А. про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32017100090000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 27.06.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №9 Петруня Р.А. звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПАТ "Iдея Банк" (МФО 336310) та які стосуються відкриття й обслуговування рахунків за НОМЕР_5 відкритий ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), НОМЕР_6 відкритий ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), НОМЕР_7 відкритий ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_3), НОМЕР_8 відкритий ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4) в період з 08.10.2015 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунків; заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків; договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками; договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявок на видачу готівкових коштів; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Клопотання обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_7 (НОМЕР_5) з ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «СК «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389),ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) будучи страховим агентом наданих страхових компаніях здійснював нібито реалізацію страхових полісів від імені страхових компаній, що підтверджується висновком акту документальної позапланової невиїзної перевірки №5773/26-58-13-06-17-1731107211 від 30.05.2016 ФОП ОСОБА_7 та в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ на загальну суму 855964,56 грн.

В подальшому в ході досудового розслідування кримінального провадження N32016100090000095, встановлено, що невстановленою особою, на ім'я «Катерина» внесено неправдиві відомості в документи ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_5.» (код НОМЕР_3), ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4), які подаються згідно чинного законодавства України для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей.

Допитана як свідок в рамках кримінального провадження №32016100090000095 ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1) надала показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Допитаний в якості свідка по кримінальному провадженню ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_3) надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Допитаний в якості свідка по кримінальному провадженню ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2) надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Допитаний в якості свідка по кримінальному провадженню ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4) надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Проведеним аналізом діяльності фізичних осіб-підприємців з ознаками фіктивності встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов'язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій, а також надаються послуги з незаконного обготівкування грошових коштів.

Зазначена схема дозволяє ухилятись від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

За даними суб'єкту первинного фінансового моніторингу для реалізації схеми руху безготівкових коштів у банківській установі ПАТ "Iдея Банк" (МФО 336310) відкритий рахунок НОМЕР_5, який використовує ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), відкритий рахунок НОМЕР_6, який використовує ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), НОМЕР_7, який використовує ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_3), НОМЕР_8, який використовує ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4).

Саме тому, з метою встановлення реального руху грошових коштів, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по рахунку за НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 08.10.2015 по теперішній час; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій.

Слідчий зазначає, що зазначені документи ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_3), ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4) необхідно вилучити в ПАТ "Iдея Банк" (МФО 336310) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_3), ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4) проведення почеркознавчих експертиз, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Крім того, іншим способом, ніж вилучення документів ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_3), ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4) неможливо довести обставини відкриття та використання рахунку, обставин перерахування та зняття грошових коштів, причетності не встановлених осіб до зняття грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів. Оскільки ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_3), ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4) є клієнтом зазначеної фінансової установи, документи щодо діяльності та фінансового стану ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_3), ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4) знаходяться в ПАТ "Iдея Банк" (МФО 336310).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання прокурора про тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, які перебувають у володінні ПАТ "Iдея Банк" (МФО 336310) та які стосуються відкриття й обслуговування рахунку за НОМЕР_5 відкритий ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), НОМЕР_6 відкритий ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), НОМЕР_7 відкритий ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_3), НОМЕР_8 відкритий ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4) в період з 08.10.2015 року по 21.09.2017 р., оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Руслану Анатолійовичу, прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Грунському Олексію Володимировичу, слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І., Мельніченку І.В., Щербині М.О., Шуліці А.О., Мігас В.С., Тищенку В.Л. тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, що перебувають володінні ПАТ "Iдея Банк" (МФО 336310) та які стосуються відкриття й обслуговування рахунку за НОМЕР_5 відкритий ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), НОМЕР_6 відкритий ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), НОМЕР_7 відкритий ФОП «ОСОБА_5» (код НОМЕР_3), НОМЕР_8 відкритий ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4) в період з 08.10.2015 року по 21.09.2017 року, на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунків; заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків; договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками; договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявок на видачу готівкових коштів; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

Строк дії ухвали до 25.10.2017 р.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір