Ухвала суду № 69354265, 02.10.2017, Оболонський районний суд міста Києва

02.10.2017 Справа № 756/12768/17

№ 756/12768/17-к

№ 1-кс/756/1854/17

У Х В А Л А

Іменем України

02 жовтня 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Жежера О.В., при секретарі Феняк А.В., за участю слідчого СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в м. Києві Жолобчука Є.В.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в м. Києві Жолобчука Є.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Любченко Т.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в м. Києві Жолобчук Є.В., за погодженням із процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Любченко Т.С. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, з подальшим їх вилученням.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016100030009908 від 30.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ГУ ДФС у м. Києві за результатами акту документальної перевірки ТОВ «Одеса Ленд Компані» (код ЄДРПОУ 39865007) від 12.09.2016 року № 210/26-15-14-04-01-10/39865007, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період березень, квітень, травень 2016 року встановлено порушення:

- п. 198.5 ст. 198, п. 200.1, п. 200.4 ст. 200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами і доповненнями) та винесено податкове повідомлення-рішення № 0018121404 від 27.09.2016р. та №0018151404 від 27.09.2016р. щодо зменшення суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за період березень, квітень, травень 2016 року на загальну суму - 3 317,94 тис. грн..

Проведеною податковою перевіркою встановлено, що службові ТОВ «Одеса Ленд Компані» провели низку фінансово-господарських операцій із замовлення товарів та послуг від ТОВ «Ватцендоре» (код 39030336), ТОВ «Євротермінал» (код 33507625), ТОВ «Альтіма Плюс» (код 36679029), ТОВ «Вес Сервис» (код 3970694), ТОВ «Тіп -Топ» (код 38404098), ТОВ «Українська будівельно-технічна експертиза» (код 39190177), ТОВ «Хімлаборреактив» (код 23522853), але не є отримувачем товарів та послуг, а вказані підприємства не є постачальниками таких товарів та послуг, тому не можливо підтвердити суму, що підлягає бюджетному відшкодуванню ПДВ на рахунок платника у банку.

В ході проведення досудового розслідвання допитаний директор ТОВ «Ватцендоре» (код 39030336), в ході якого не встановлено ким саме було виконано роботи на виконанню умов договору з ТОВ «Одеса Ленд Компані» (код ЄДРПОУ 39865007) по будівництву об'єкту за адресою: м. Одеса, Хаджибейська дорога, 4, та не було надано первинних документів, які підтверджують виконання та перебування підрядних, субпідрядних організації або фактичної (необхідної) кількості робочого персоналу ТОВ «Ватцендоре» та засобів необхідних для такого виконання будівництва.

В ході досудового розслідування до ТОВ «Євротермінал» (код 33507625) направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з проханням надати органу досудового розслідування документи з приводу фінансово - господарських взаємовідносинам з ТОВ "Одеса Ленд Компані" (код ЄДРПОУ 39865007) за період 01.01.2015 - 18.07.2017 років: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, специфікації, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), довіреностей, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри податкових накладних, накладні, видаткові накладні, рахунки, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару, робіт (послуг), листування, платіжні доручення, банківські виписки, документи складського обороту, документи щодо оформлення пропусків на працівників підприємства - контрагента, документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, відповідних дозволів на будівництво, реконструкцію їх проектів, а також документів щодо укладання та виконання умов договору купівлі - продажу б/н від 09.10.2015 року земельної ділянки за адресою м. Одеса Хаджибейська дорога, 4, і документи щодо набуття права власності ТОВ "Євротермінал" земельної ділянки за адресою м. Одеса Хаджибейська дорога, 4.

У відповідь ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4, було направлено відмову в наданні копій документів, які були підставою для формування та заявлення до бюджетного відшкодування суми ПДВ ТОВ "Одеса Ленд Компані" та законості придбання та продажу земельної ділянки за адресою м. Одеса Хаджибейська дорога, 4 і проведення фінансово-господарських взаємовідносин по будівництву об'єкту за адресою: м.Одеса, Хаджибейська дорога, 4 .

З урахуванням викладено в діях посадових осіб ТОВ «Євротермінал» (код 33507625) вбачається умисне укриття документів які можуть підтвердити законність придбання та продажу земельної ділянки за адресою м. Одеса Хаджибейська дорога, 4 і проведення фінансово-господарських операції з контрагентами постачальниками будівельних робіт., що може свідчити про незаконні фінансово-господарські операції між даними суб'єктами господарювання, з метою ухилення від сплати податків в державний бюджет України.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до речей і документів, документів, що зберігаються у ТОВ «Євротермінал», за адресою: м. Одеса, вул. Хаджибейська дорога, 4, а саме: документів з приводу взаємовідносин ТОВ «Євротермінал» (код 33507625) з суб'єктами господарювання у яких здійснювалось придбання будівельних робіт у період з 01.01.2015 по 01.04.2017 роки, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, специфікації, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), довіреностей, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри податкових накладних, накладні, видаткові накладні, рахунки, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару, робіт (послуг), листування, платіжні доручення, банківські виписки, документи складського обороту, документи щодо оформлення пропусків на працівників підприємства - контрагента, журналів в'їзду - виїзду автотранспорту, журналів проведення інструктажів, заявок або листів з переліком працівників на їх пропуск, документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, відповідних дозволів на будівництво, реконструкцію їх проектів, а також документів щодо укладання та виконання умов договору купівлі - продажу б/н від 09.10.2015 року земельної ділянки за адресою м.Одеса Хаджибейська дорога, 4, та всі наявні документи з додатками щодо набуття права власності ТОВ "Євротермінал" земельної ділянки за адресою м. Одеса Хаджибейська дорога, 4, інші первинні документи пов'язані з придбанням товарів (робіт, послуг) по будівництву об'єкту за адресою: м.Одеса, Хаджибейська дорога, 4.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 30.09. 2016 року внесено відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до документів, з подальшим їх вилученням, які зберігаються у ТОВ "Євротермінал", за адресою: м.Одеса, Хаджибейська дорога, 4.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, п.10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в м. Києві Жолобчука Є.В., за погодженням із процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Любченко Т.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві Жолобчуку Євгену Васильвочиу та за його дорученням заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Удовиченко Олександру Вікторовичу тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у ТОВ «Євротермінал» (код 33507625), розташованого за адресою: м. Одеса Хаджибейська дорога, 4, саме:

-документів з приводу взаємовідносин ТОВ «Євротермінал» (код 33507625) з суб'єктами господарювання у яких здійснювалось придбання будівельних робіт у період з 01.01.2015 по 01.04.2017 роки, а саме:

-договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, специфікації, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), довіреностей, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри податкових накладних, накладні, видаткові накладні, рахунки, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару, робіт (послуг), листування, платіжні доручення, банківські виписки, документи складського обороту, документи щодо оформлення пропусків на працівників підприємства - контрагента, журналів в'їзду - виїзду автотранспорту, журналів проведення інструктажів, заявок або листів з переліком працівників на їх пропуск, документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, відповідних дозволів на будівництво, реконструкцію їх проектів;

-документів щодо укладання та виконання умов договору купівлі - продажу б/н від 09.10.2015 року з ТОВ «Одеса Ленд Компані» (код ЄДРПОУ 39865007) земельної ділянки за адресою м.Одеса Хаджибейська дорога, 4;

-інші наявні документи з додатками щодо набуття права власності ТОВ "Євротермінал" земельної ділянки за адресою м. Одеса Хаджибейська дорога, 4;

- інші первинні документи пов'язані з придбанням товарів (робіт, послуг) по будівництву об'єкту за адресою: м. Одеса, Хаджибейська дорога, 4.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя О.В. Жежера