Ухвала суду № 69322778, 22.09.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/55011/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В.

за участю секретаря Капішон В. В.

слідчого Ходаківського С. П.

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Кольцової К.В. про арешт майна у кримінальному провадженні № 42017100000000862, -

В С Т А Н О В И В :

20.09.2017 в провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Кольцової К.В. про накладення арешту на грошові кошти у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунках вказаних підприємств банківських установах, в тому числі видаткові операції по даним рахункам:

1. ЗАП.РУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.ЗАПОРIЖЖЯ, МФО 313399 - ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), рахунки №№26042060172393, 26004060184880, 26052055704410; ПП «Спецбудкомплект-Плюс» (32607584), рахунки №№26001055896733, 26067055896733; ТОВ «БК Крос» (38840180), рахунки №№26043055705882, 26000055706341; ПП «ВСТ» (32040272), рахунки №№26001055708393, 26065355781001, 26009355781001, 26000055702947, 26000055701313, 26005055701307; ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), рахунки №№26052060726814, 26000060757170; ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), рахунки №№26004055720613, 26005055718077, 26000055720026, 26001055723475;

2. ПАТ "МОТОР-БАНК", МФО 313009 - ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), рахунок №26006001000415;

3. АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) - ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), рахунки №№26058011419429, 26002455031334;

4. АТ "ТАСКОМБАНК", МФО 339500 - ПП «Спецбудкомплект-Плюс» (32607584), рахунки №№26004027093001, 26048027093001, 26101027093001; ТОВ «Інтерпромальп» (35421257), рахунки №№26103267099001, 26006267099001;

5. ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023) - ТОВ «М.П.М. Буд» (39315140), рахунки №№26006011369173, 26051011369184, 26048011805684;

6. АТ "МетаБанк", МФО 313582 - ТОВ «Ітекс» (31646947), рахунки №№26048425404, 260024254001, 26006425402, 26007425401;

7. АТ "УкрСиббанк", МФО 351005 - ТОВ «БК Крос» (38840180), рахунки №№26006537806800, 26052000036913, 26054000036911, 26005537806801, 26053000036912; ПП «ВСТ» (32040272), рахунки №№26040641252500, 26006641252500, 26056000081696; ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), рахунки №№26000506636900, 26009506636901; ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунки №№26045617806800, 26001617806800;

8. ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) - ТОВ «БК Крос» (38840180), рахунок №2600332205; ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), рахунок №2600720556;

9. ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346) - ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), рахунки №№26000014786901, 26009014786902; ТОВ «Євро-Захід» (31575761), рахунок №26009019545201;

10. ПАТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767) - ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), рахунки №№26052010083088, 26041010083088, 26007010083088; ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), рахунки №№26008301003709, 26043010003709, 26054010003709; ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), рахунок №26006010290496;

11. АТ "Ощадбанк", МФО 300465 - ТОВ «Інрайс Девелопмент» (38103900), рахунки №№260033011320, 260473011320;

12. АТ "Укрексімбанк", МФО 322313 - ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), рахунок №26002010058058; ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), рахунок №26006000004665;

13. АТ «Піреус Банк МКБ» (МФО 300658) - ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), рахунки №№26007001100658, 26006001100660;

14. АТ "МетаБанк", МФО 313582 - ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), рахунки №№2600710008713, 2600810008701;

15. АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК", МФО 313849 - ТОВ «Тесла Групп» (35888675), рахунки №№26006010000796, 26005010000850, 26056010001046, 26004010000851, 26005010000849;

16. АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) - ТОВ «Імекфрут» (39662353), рахунок №26008455009887;

17. ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК", МФО 380571 - ТОВ «Імекфрут» (39662353), рахунок №260023067001;

18. Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", КИЇВ, МФО 320649 - ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунки №№26054052614802, 26006052631015, 26048052602756, 26009052633775, 26009052630198;

19. ПАТ "АЙБОКС БАНК", МФО 322302 - ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунок №26007002353301;

20. ФГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО АТОЩАД М.КИЇВ, МФО 322669 - ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунок №26006300818665;

21. ПАТ "СБЕРБАНК", МФО 320627 - ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунки №№26004013044005, 26059013044005, 26005001044005; ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), рахунки №№26004013044760, 26005001044760, 26059013044760; ТОВ «Сонкей» (39282681), рахунок №26059013045101, 26005001045101, 26004013045101; ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090), рахунки №№26009013054261, 26000001054261, 26054013054261

22. АБ "УКРГАЗБАНК", МФО 320478 - ТОВ «Логістична Група» (39012579), рахунок №26000924425064; ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), рахунок №26007212003124; ТОВ «Сонкей» (39282681), рахунок №26004212005404;

23. ФДНIПРОПЕТРОВСЬКЕ О АТОЩАД М.ДНIПРО, МФО 305482 - ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), рахунок №26006300549283; ТОВ «Євро-Захід» (31575761), рахунки №№26009300569215, 26053301569215;

24. ПАТ "БАНК ВОСТОК", МФО 307123 - ТОВ «Євро-Захід» (31575761), рахунки №№26001010435821, 26002020435821;

25. ПАТ "Промiнвестбанк", МФО 300012 - ТОВ «Євро-Захід» (31575761), рахунки №№26006621067444, 26006621067433, 26004621067424, 26007621067409;

26. ПАТ "АБ "РАДАБАНК", МФО 306500 - ТОВ «Сонкей» (39282681), рахунок №26003300001885;

27. КIРОВОГР. РУ "ПРИВАТБАНК", М.КIРОВОГРАД, МФО 323583 - ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090), рахунок №26006052925219;

28. Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ, МФО 380775 - ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090), рахунок №26002056135777.

Обґрунтовуючи клопотання прокурор зазначає, що прокуратурою міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017100000000862 від 12.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Міжрегіональним управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України проведено дослідження фінансових операцій, проведених ТОВ "Техенерготрейд" та ТОВ "Три О" на предмет наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень.

Відповідно до вказаного дослідження від 05.07.2017 №145/16-03/32531054, проведеним дослідженням не встановлено факту реального здійснення господарських операцій між ТОВ "Техенерготрейд", ТОВ "Три О" та ТОВ "Проектівбуд", ТОВ "Мастекбуд", ТОВ "Буд Мейд", ТОВ "Шах Монтаж Буд", ТОВ "Промтехресурс." по прибданню товарів (робіт, послуг) на загальну суму 191 528 760,00 грн., в тому числі ПДВ у розмірі 31 921 460,90 грн.

Вказані вище дії здійснюються службовими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до державного бюджету.

Крім того, під час слідства встановлено, що наступні суб'єкти господарювання з використанням вказаних вище підприємств мінімізували сплату податків за рахунок проведення безтоварних операцій: ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), ПП «Спецбудкомплект-Плюс» (32607584), ТОВ «М.П.М. Буд» (39315140), ТОВ «Ітекс» (31646947), ТОВ «БК Крос» (38840180), ПП «ВСТ» (32040272), ТОВ «Інтерпромальп» (35421257), ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), ТОВ «Тесла Групп» (35888675), ТОВ «Інрайс Девелопмент» (38103900), ТОВ «Імекфрут» (39662353), ТОВ «Логістична Група» (39012579), ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), ТОВ «Євро-Захід» (31575761), ТОВ «Ласіка-Трейд» (39919649), ТОВ «Сонкей» (39282681), ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090).

Прокурор зазначає, що кошти, розміщені на банківських рахунках, одержані внаслідок вчинення вказаного кримінального правопорушення, є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України розгляд клопотання здійснено без повідомлення власника майна, оскільки це необхідно з метою забезпечення арешту майна.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя надходить до наступних висновків.

Прокуратурою міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017100000000862 від 12.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 3 ст. 170 КПК України визначено, що підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

В обгрунтування необхідності арешту слідчий, прокурор посилаються на п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України - необхідність забезпечення збереження речових доказів, зазначаючи про відповідність грошових коштів на рахунках перелічених в клопотанні підприємств ознакам ст. 98 КПК України, як таких, що є предметом злочину, що розслідується, та набуті кримінально-протиправним шляхом.

Як визначено частиною 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Аналізуючи долучені до клопотання матеріали, слідчим суддею встановлено, що в матеріалах клопотання відсутні достатні дані, які б вказували на причетність ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), ПП «Спецбудкомплект-Плюс» (32607584), ТОВ «М.П.М. Буд» (39315140), ТОВ «Ітекс» (31646947), ТОВ «БК Крос» (38840180), ПП «ВСТ» (32040272), ТОВ «Інтерпромальп» (35421257), ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), ТОВ «Тесла Групп» (35888675), ТОВ «Інрайс Девелопмент» (38103900), ТОВ «Імекфрут» (39662353), ТОВ «Логістична Група» (39012579), ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), ТОВ «Євро-Захід» (31575761), ТОВ «Ласіка-Трейд» (39919649), ТОВ «Сонкей» (39282681), ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090) до кримінального правопорушення, що розслідується у кримінальному провадженні № 42017100000000862, а відповідно і того, що грошові кошти на рахунках зазначених підприємств є предметом злочину та здобуті за обставин, викладених в клопотанні слідчого.

Так, відповідно до долученої до клопотання копії Дослідження фінансових операцій, проведених ТОВ «Технотрейд» та ТОВ «Три О» за період з 01.01.2016 по 31.05.2017 №145/16-03/32531054 від 05.07.2017, не встановлено факту реального здійснення господарських операцій між ТОВ "Техенерготрейд", ТОВ "Три О" та ТОВ "Проектівбуд", ТОВ "Мастекбуд", ТОВ "Буд Мейд", ТОВ "Шах Монтаж Буд", ТОВ "Промтехресурс" по прибданню товарів (робіт, послуг) на загальну суму 191 528 760,00 грн., в тому числі ПДВ у розмірі 31 921 460,90 грн.

Як зазначено в тому ж дослідженні, висновки дослідження зроблено виключно на підставі інформації та відомостей, що містяться в податкових деклараціях з додатку на додану вартість, додатках 5 до податкових декларацій з додатку на подану вартість, реєстрах отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, поданих до органів ДФС за вказаний період, а також в інформаційних базах даних ДФС. У разі встановлення інших обставин фінансово-господарської діяльності, отримання додаткових документів (в тому числі первинних документів, що свідчать про проведені фінансові операції), пояснень посадових осіб та/або інших матеріалів, що стосуються обставин фінансово-господарської діяльності суб'єктів господарської діяльності, діяльність яких досліджувалась, висновки даного аналітичного дослідження повинні бути переглянуті.

Поряд із тим, ті юридичні особи, із клопотанням про накладення арешту грошових коштів на рахунках яких на даний час звертається прокурор, у вказаному аналітичному дослідженні не згадуються.

До матеріалів клопотання долучено рапорт ст. о/у ВОВЗ КФС ОУ ГУ ДФС у м. Києві Шамрая С. В., погоджений заступником начальника ВОВЗ КФС ОУ ГУ ДФС у м. Києві Візняк С. М., без зазначення дати його складання.

Згідно вказаного рапорту, оперативними співробітниками встановлено, що суб'єкти господарської діяльності ТОВ «Буд Мейд», ТОВ «Маскетбуд», ТОВ «Промтехресурс», ТОВ «Проектівбуд», ТОВ «Шах Монтаж Буд», ТОВ «КІБЕР ДАЙНЕМІКС», ТОВ «КОНТАКТ-СЕРВІС-ПЛЮС», ТОВ «БОРОС», ТОВ «ВІНОТЕКС», ТОВ «ГОРДІКС», ТОВ «ІМ-ЕКСПЕРТ», ТОВ «ФОРТ ПРО», ТОВ «ЮСТ-СЕРВІС» відсутні за адресами реєстрації, та в ході аналізу податкових накладних виписаних в адресу покупців вищевказаним СГД та отриманих податкових накладних від підприємств - постачальників встановлена невідповідність отриманого товару від того, що реалізується, що підтверджує направленість їх господарської діяльності виключно на мінімізацію сплати податку на додану вартість підприємствами реального сектору економіки. В ході аналізу податкової звітності з податку на додану вартість вищевказаних ФСГД встановлені основні контрагенти, що мінімізували сплату податків за рахунок проведення безтоварних операцій, та наведено перелік юридичних осіб, серед яких згадується ТОВ «Нет-Ком Сервіс» (36097508), ТОВ «М.П.М. Буд» (39315140), ТОВ «Інрайс Девелопмент».

Поряд із тим, причетність даних юридичних осіб до кримінального провадження, що розслідується, жодними документами, крім вказаного рапорту оперуповноваженого, не підтверджується, та навіть зі змісту зазначеного рапорту не вбачається, контрагентами яких юридичних осіб були ТОВ «Буд Мейд», ТОВ «Маскетбуд», ТОВ «Промтехресурс», ТОВ «Проектівбуд», ТОВ «Шах Монтаж Буд», ТОВ «КІБЕР ДАЙНЕМІКС», ТОВ «КОНТАКТ-СЕРВІС-ПЛЮС», ТОВ «БОРОС», ТОВ «ВІНОТЕКС», ТОВ «ГОРДІКС», ТОВ «ІМ-ЕКСПЕРТ», ТОВ «ФОРТ ПРО», ТОВ «ЮСТ-СЕРВІС», тим більше що інформація щодо ТОВ «КІБЕР ДАЙНЕМІКС», ТОВ «КОНТАКТ-СЕРВІС-ПЛЮС», ТОВ «БОРОС», ТОВ «ВІНОТЕКС», ТОВ «ГОРДІКС», ТОВ «ІМ-ЕКСПЕРТ», ТОВ «ФОРТ ПРО», ТОВ «ЮСТ-СЕРВІС» відсутня і у наведеному вище аналітичному дослідженні, проведеному фіскальною службою, та у самому клопотанні слідчого.

Причетність ПП «Спецбудкомплект-Плюс» (32607584), ТОВ «Ітекс» (31646947), ТОВ «БК Крос» (38840180), ПП «ВСТ» (32040272), ТОВ «Інтерпромальп» (35421257), ТОВ «Промтеплотехсервіс» (37087967), ПІІ «Мєкас Інвестментс Л.В.» (32114299), ТОВ «Спецбудмонтаж XXI» (34373255), ТОВ «Тесла Групп» (35888675), , ТОВ «Імекфрут» (39662353), ТОВ «Логістична Група» (39012579), ТОВ «Малі Будівельні Технології» (38216873), ТОВ «Євро-Захід» (31575761), ТОВ «Ласіка-Трейд» (39919649), ТОВ «Сонкей» (39282681), ТОВ «Технобуд-Поліс» (39025090) до кримінального правопорушення, що розслідується жодними доказами, які прокурор долучив до клопотання в його обґрунтування, не підтверджено.

Таким чином, оскільки на даний час слідчим не доведено наявності зазначених в клопотанні підстав для арешту майна, в задоволенні клопотання слід відмовити,

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Кольцової К.В., про арешт майна у кримінальному провадженні № 42017100000000862 - відмовити.

Слідчий суддя С. В. Шапутько