Ухвала суду № 69319650, 02.10.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10630/17

Провадження № 1-кс/369/3005/17

УХВАЛА

Іменем України

02.10.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатова Д.Д., при секретарі Кузьменко П.О., за участю старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС ОСОБА_1,про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32015110200000033 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32015110200000033 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДІ 11 ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015110200000033 від 22.10.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ з II «ОСОБА_2 Імпорте Україна ЛТД», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є акт перевірки ДІД у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області №235/10-13/22-02- 20/20054535 від 24.07.15, згідно з яким встановлено порушення податкового законодавства ТОВ з II «ОСОБА_2 Імпорте Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 20054535) (винесено податкові повідомлення-рішення форми «Р» від 31.08.15 з податку на додану вартість № НОМЕР_1 на суму за основним платежем 13 567 501 грн. та з податку на прибуток № НОМЕР_2 на суму за основним платежем 16772 786 грн.), складений працівниками.

Перевіркою встановлено, що ТОВ з II «ОСОБА_2 Імпорте Україна ЛТД» здійснювало фінансово-господарські операції з придбання інформаційно-консультаційних послуг у ДП «ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251), ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612), в 2012-2014 роках, ПАТ «Україна Футбол Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), ТОВ «ОСОБА_3 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224), ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛІШИН» (код ЄДРПОУ 36470394), ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_4А.» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ (Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ «Прайсуотерхаускуперс» і код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394), а саме: розміщення реклами на радіо, реклама на каналах «Новий», «СТБ», «МІ», «Інтер» та ін. розміщення реклами в мережі інтернет, розміщення зовнішньої реклами, рекламні послуги, розміщення та обслуговування реклами, реклама в журналі «автофотопродажа», рекламні послуги в газеті, виготовлення рекламного відеоролика, рекламні послуги в газеті «Автобазар»; розміщення реклами; послуги з організації рекламної компанії; послуги з організації проведення презентації; розміщення рекламних матеріалів в журналі; консультаційні послуги. У акті перевірки зазначено, що встановити пов'язаність даних операцій з господарською діяльністю ТОВ з II «ОСОБА_2 Імпорте Україна ЛТД» не є можливим оскільки в актах наданих послуг не зазначено реквізити договору, місця складання актів виконаних робіт, неможливо ідентифікувати осіб, що склали, неможливо встановити одиницю виміру господарської операції, до перевірки не надано звітів, аналізів діаграм, фото звітів. Також, згідно договорів на реалізацію товарів витрати на рекламу несе дилер, поп і (ТОВ «Віннер Автомотів», ТОВ «ОСОБА_2 Моторз» та ін.)

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ з II «ОСОБА_2 Імпорте V У країна ЛТД» ухилилися від сплати податків на загальну суму 30 340 287 грн.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ «ПАН БАБЛІШИН» (код ЄДРПОУ 36470394) відкриті наступні рахунки №26003013268202, №26004013268201, №26046013268203 та №26001013268204 в Філія «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300937).

Тому можна прийти до висновку, що у Філія «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300937), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

-виписка про рух грошових коштів по рахунках №26003013268202, №26004013268201, №26046013268203 та №26001013268204 відкритого ТОВ «ПАН БАБЛІШИН» (код ЄДРПОУ 36470394);

-документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «ПАН БАБЛІШИН» (код ЄДРПОУ 36470394);

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «ПАН БАБЛІШИН» (код ЄДРПОУ 36470394);

- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та

інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахункам та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «ПАН БАБЛІШИН» (код ЄДРПОУ 36470394) на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися грошові кошти.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «ПАН БАБЛІШИН» (код ЄДРПОУ 36470394), отримання готівкових коштів з рахунків, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахункам, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Слідчий просив суд надати дозвіл на надання тимчасового доступу, що містять банківську таємницю в Філія «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300937).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Філія «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300937) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи, клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до ч. 1ст. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5ст. 163 КПК Українислідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 22.10.2015 року внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, зберігаються в Філія «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300937).

Відповідно до ст.ст.161,162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться в у віданні Національного банку України з можливістю ознайомитися з ними .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР Києво-Євятошинської ОДПІ ІУ ДФЄ у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в Філія «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300937), які належать ТОВ «ПАН БАБЛІШИН» (код ЄДРПОУ 36470394) та надати можливість їх вилучити у Філія «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300937), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною, розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та > призначенням платежів по рахунках №26003013268202, №26004013268201, №26046013268203 та №26001013268204, що належать ТОВ «ПАН БАБЛІШИН» (код ЄДРПОУ 36470394), які знаходяться у володінні Філія «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300937), за період з 01.01.2010 р. по 01.01.2016 р.;

-документів в електронному вигляді про ІР-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунках №26003013268202, №26004013268201, №26046013268203 та №26001013268204;

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування наступних рахунків №26003013268202, №26004013268201, №26046013268203 та №26001013268204, що належать ТОВ «ПАН БАБЛІШИН» (код ЄДРПОУ 36470394), які знаходяться у володінні Філія «ЦРУ» АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у м. Києві (МФО 300937), а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.Д.Усатов