Ухвала суду № 69306028, 04.10.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/12481/17

Провадження №1-кс/263/6711/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 жовтня 2017 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесеного у кримінальному провадженні № 32017050290000006, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) за адресою: м. Київ, б-р. ОСОБА_2, вул. Пушкінська буд.8/26.

З матеріалів клопотання вбачається, що не встановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт», ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт», ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт», ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехексперт», у період 2015-2016 років, з метою необгрунтованого завищення податкового кредиту з ПДВ, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підконтрольних підприємст неіснуючи угоди щодо придбання ТМЦ, робіт та послуг від наступних контрагентів: ТОВ «Охорона спец Альянс», ТОВ «Логістік- Індустрія», ТОВ «БК Строй 2016», ТОВ «Транс-авто груп», ТОВ «Нью фінанс-2016», ТОВ «Брайт екай», ТОВ «Домінант ЮА», ТОВ «Аркас-трейд», ТОВ «Грін лайн торг», ТОВ «Делівері групп», ТОВ «Буд-гуд», ТОВ «Промбізнес трейд», ТОВ «Комерційна компанія контур», ТОВ «Агрофлексгруп 2015», ТОВ «Вісконт сервіс», ТОВ «Старквест», ТОВ «Омікрон плюс», ТОВ «Амодор», ТОВ «Люкс індастрі», ТОВ «Фортіс-трейд», ТОВ «Латрейн», ТОВ «Трайсвест», ТОВ «Петра трасн груп», ТОВ «Нью фінанс-2016», ТОВ «Роднік- стайл», ТОВ «Керне груп», ТОВ «Екобудмехані зація», ТОВ «Компіня азокомсервіс», ТОВ «Емірейд буд», ТОВ «Керамік- арт», ТОВ «Єелфтекс», ТОВ «Магнат ПК», ТОВ «Майдан центр інвест», в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари, роботи та послуги на адресу імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт», ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт», ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт», ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехексперт» не постачались. Вказана інформація підтверджується дослідженням відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаним злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області про результати фінансово-господарської діяльності імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт», ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт», ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехексперт» від 23.03.2017 №19/05-99-16-02-11-02/37902083, відповідно до якого у період 2015- 2016 років, завищено податковий кредит з ПДВ імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт», ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт», ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт», ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехексперт», що призвело до несплати ПДВ на суму 5 272 966,20 грн., та валових витрат підприємств та необгрунтованого формування відємного значення з ПДВ, в результаті чого вищезазначені безтоварні операції призвели до ухилення від сплати податків на загальну суму - 5 272 966,20 грн

Сума податків, що недонарахована до бюджету, підтверджується дослідженням відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаним злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області № 19/05-99-16-02-11-02/37902083 від 23.03.2017.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Науково Виробниче обєднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257) в період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року використовували у господарській діяльності банківські рахунки: № 26009010087413 ( код валюти 643), № 26043010087413 (код валюти 980), № 26009010087413 (код валюти 978), №26009010087413 (код валюти 980), який відкрито в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767).

З метою проведення судово-економічної експертизи, та встановлення суми фактичного ненадходження до державного бюджету податків, з метою встановлення осіб, причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257), ), фактів перерахування грошових коштів за «ніби то» надані послуги, які фактично не відбувались, та встановлення фактів зняття готівкових грошових коштів, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до завірені належним чином копій документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт» (СДРПОУ 31552257): № 26009010087413 (код валюти 643), № 26043010087413 (код валюти 980), № 26009010087413 (код валюти 978), №26009010087413 (980), відкритими в ПАТ «ВТБ Банк», а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Науково- Виробниче обєднання «Донтехсерт»(СДРПОУ 31552257), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт» (СДРПОУ 31552257): № 26009010087413 (643), № 26043010087418 (код валюти 980), № 26009010087413 (код валюти 978), №26009010087413 (код валюти 980) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань,із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритим в ПАТ «ВТБ Банк», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257): № 26009010087413 (код валюти 643), № 26043010087413 (код валюти 980), № 26009010087413 (код валюти 978), 26009010087413 код валюти 980) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; кредитних справ ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо відкритих ТОВ «Науково Виробниче обєднання «Донтехсерт» в ПАТ «ВТБ Банк» (ЄДРПОУ 31552257) в період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року банківських рахунків, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя

УХВАЛИЛА:

Надати тимчасовий доступ слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних лроваджень СУ ФР Маріупольської ОДШ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, заступнику начальника управління - начальнику 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДШ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, начальнику 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій ОСОБА_7, начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10С або уповноваженій слідчим особі за дорученням або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), за адресою: м. Київ, б-р. ОСОБА_2, вул. Пушкінська буд.8/26, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 роки, а саме:

Завірені належним чином копій документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257): № 26009010087413 (код валюти 643), № 26043010087413 (код валюти 980), № 26009010087413 (код валюти 978), №26009010087413 (код валюти 980), відкритими в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), за адресою: м. Київ, б-р. ОСОБА_2, вул. Пушкінська буд.8/26, а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257): № 26009010087413 (код валюти 643), № 26043010087413 (код валюти 980), № 26009010087413 (код валюти 978), №26009010087413 (код валюти 980) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритим в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), за адресою: м. Київ, б-р. ОСОБА_2, вул. Пушкінська буд.8/26, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257): № 26009010087413 (код валюти 643), № 26043010087413 (код валюти 980), № 26009010087413 (код валюти 978), №26009010087413 (код валюти 980) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Кредитних справ ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), за адресою: м. Київ, б-р. ОСОБА_2, вул. Пушкінська буд.8/26, за адресою: м. Київ, б-р. ОСОБА_2, вул. Пушкінська буд.8/26, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані належно завірені копій документів у повному обсязі, а у разі відсутності надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа