Ухвала суду № 69285324, 27.09.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/33284/17

Провадження № 1-кс/761/21169/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС підполковника податкової міліції Кравченко Івана Володимировича, внесене по кримінальному провадженню №32016100110000112 від 14.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська, 46, стосовно ТОВ «РУМІАС» (код ЄДРПОУ 40171414), ТОВ "УКРІНТОРГ-КЕПІТАЛ " (код ЄДРПОУ 40213223), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС підполковник податкової міліції Кравченко Іван Володимирович, за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України Буртовой М.О. по кримінальному провадженню за №32016100110000112 від 14.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська, 46, стосовно ТОВ «РУМІАС» (код ЄДРПОУ 40171414), ТОВ "УКРІНТОРГ-КЕПІТАЛ " (код ЄДРПОУ 40213223).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «Лампочка» (код ЄДРПОУ 35749786), у період 2014-2016 років, за сприянням невстановлених осіб, які використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Немесіда Груп» (код ЄДРПОУ 38606539), ТОВ «Брокер Хаус» (код ЄДРПОУ 39826331), ТОВ «Компанія Турбовектор» (код ЄДРПОУ 39525131), ТОВ «Нотат-Плюс» (код ЄДРПОУ 40062481), ТОВ «Фоксберрі» (код 39727567), ТОВ «Інфопромгруп» (39548295), ТОВ «Аствуд» (код ЄДРПОУ 39548295), ТОВ «Агро Спектр» (код 39307412), ТОВ «Інвест Паверфул» (код ЄДРПОУ 39744273), ТОВ «Ірена Груп» (код ЄДРПОУ 38606345), ТОВ «Комп'ютерс АРТ» (код ЄДРПОУ 37716747), ТОВ «Девкаліон Груп» (код ЄДРПОУ 38449144), ТОВ «Адмет - Груп» (код ЄДРПОУ 37350218), ТОВ «Бізант Груп» (код ЄДРПОУ 38606518), ПП «Радаман» (код ЄДРПОУ 35875488), ТОВ «Трейд Уінд» (код ЄДРПОУ 38573095), ТОВ «Агросиндікат» (код ЄДРПОУ 39256908), ТОВ «Армор Компані» (код ЄДРПОУ 39333683), ТОВ «ПМ-Груп Лімітед» (код ЄДРПОУ 39245393), ТОВ «Гестора» (код ЄДРПОУ 40060589) сформували безпідставний податковий кредит з ПДВ, чим надали пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки в особливо великих розмірах.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2016-2017 років невстановлені слідством особи створили ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050), ТОВ «Солар Агро Торг» (код ЄДРПОУ 41120347), ТОВ «Руміас» (код ЄДРПОУ 40171414), ТОВ «Сітарі Трейд» (код ЄДРПОУ 41121055), ТОВ «Укрінторг-Кепітал» (код ЄДРПОУ 40213223) та інші з метою прикриття незаконної діяльності. Відповідно до аналітичного дослідження, проведеного міжрегіональним управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Офісу великих платників податків ДФС України №107/16-01/40834050 від 31.05.2017року вбачається ймовірне проведення ТОВ «Агро Спец Торг» (ЄДРПОУ 40834050) транзитних фінансових потоків, спрямованих на легалізацію сільськогосподарської продукції, за період 01.01.2016 по 26.05.2017 на загальну суму 107 969 252,0 грн. у т.ч. ПДВ 17 994 875,33 грн.

Відповідно до аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій за участю ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050), ТОВ «Інвестім» (код ЄДРПОУ 41018449), ТОВ «Авреол» (код ЄДРПОУ 40895616), ТОВ «Руміас» (код ЄДРПОУ 40171414), ТОВ «Ніколз-гранд» (код ЄДРПОУ 40664757), ТОВ «Бізнескепітал Альянс» (код ЄДРПОУ 39996854), ТОВ «Борланд» (код ЄДРПОУ 40241890), ТОВ «Геліада ЛТД» (код ЄДРПОУ 39893673) з 01.01.2016 по 26.05.2017 року, проведеного міжрегіональним управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України № 107/16-01/40834050 від 31.05.2017, вбачається ймовірне проведення транзитних фінансових потоків за участю ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050), а також відсутність наміру реального створення правових наслідків, які обумовлювалися правочинами, тощо, спрямованих на отримання матеріальної вигоди третім особам, легалізацію сільськогосподарської продукції, з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом за період з 01.01.2016 по 26.05.2017 на загальну суму 107 969 252,0 грн у т.ч. ПДВ 17 994 875,33 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до постанови НБУ №492 від 12.11.2003, якою затверджена «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», банківська установа ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) зберігає документи, щодо стану поточних рахунків №26008001044875, №26052013044875, №26007013044875, відкриття (закриття) та використання клієнтом ТОВ «РУМІАС» (код ЄДРПОУ 40171414), а також поточних рахунків №26002013045040, №26003001045040, №26057013045040, відкриття (закриття) та використання клієнтом ТОВ "УКРІНТОРГ-КЕПІТАЛ " (код ЄДРПОУ 40213223).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій та оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС підполковника податкової міліції Кравченко Івана Володимировича, внесене по кримінальному провадженню №32016100110000112 від 14.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська, 46, стосовно ТОВ «РУМІАС» (код ЄДРПОУ 40171414), ТОВ "УКРІНТОРГ-КЕПІТАЛ " (код ЄДРПОУ 40213223), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Кравченку І.В, та/або оперативним підрозділам за дорученням, а саме Цуркану Андрію Валерійовичу, Савелюку Валерію Миколайовичу, право тимчасового доступу до до речей і документів (інформації) з можливістю вилучити їх оригінали та належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська, 46, стосовно ТОВ «РУМІАС» (код ЄДРПОУ 40171414), ТОВ "УКРІНТОРГ-КЕПІТАЛ " (код ЄДРПОУ 40213223),а саме:

●оригінали документів з приводу відкриття та використання рахунків №26008001044875, №26052013044875, №26007013044875, відкриття (закриття) та використання клієнтом ТОВ «РУМІАС» (код ЄДРПОУ 40171414), а також №26002013045040, №26003001045040, №26057013045040, відкриття (закриття) та використання клієнтом ТОВ "УКРІНТОРГ-КЕПІТАЛ " (код ЄДРПОУ 40213223), а саме заяв про відкриття/закриття рахунків, карток зі зразками підписів та відбитками печаток підприємства, статутів, установчих договорів підприємства, належним чином завірених копій паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів службових осіб та засновників відповідного суб'єкту підприємницької діяльності чи осіб, на ім'я яких відкрито такий рахунок, або осіб, які на підставі довіреності чи доручень мали право на управління таким рахунком, свідоцтв про державну реєстрацію в органах виконавчої влади, документів, що підтверджують взяття підприємства на податковий облік (ф. 4 - ОПП), документів, що підтверджують реєстрацію підприємства в органах Пенсійного фонду України, довідок про внесення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, страхових свідоцтв, що підтверджують реєстрацію підприємства у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платників соціальних страхових внесків,

●копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів осіб, які мають право першого та другого підписів (осіб, яким, відповідно до чинного законодавства або установчих документів вказаних підприємств, надано право розпорядження рахунками та підписання розрахункових документів), протоколів Загальних зборів учасників підприємства про створення підприємства та обрання керівників підприємства, наказів про призначення на посади осіб, які фігурують у картках зі зразками підписів осіб, яким, відповідно до чинного законодавства або установчих документів вказаного підприємства, надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів, договорів на розрахунково-касове обслуговування відповідного підприємства та фізичних осіб, договорів щодо надання зазначеною банківською установою вказаній юридичній особі послуг, пов'язаних з функціонуванням системи „Клієнт-банк" (а також будь - яких додатків до таких договорів, якщо вони складались), а також технічної документації щодо проведення працівниками відповідного банку встановлення (інсталяції) на комп'ютер зазначеного вище підприємства вказаної системи, включаючи дату та місце проведення вказаних операцій, заяв на визначення порядку та встановлення строків здавання готівки, заяв на дозвіл працювати без печатки, яка тимчасово відсутня, опитувальника клієнта (у тому випадку, якщо такі складались), інших документів, які надавались вказаними юридичними та фізичними особами до зазначеної банківської установи у зв'язку з відкриттям (закриттям) та функціонуванням рахунків;

●копії роздруківок руху коштів (на паперовому та магнітному носіях) по рахункам №26008001044875, №26052013044875, №26007013044875, що належать клієнту ТОВ «РУМІАС» (код ЄДРПОУ 40171414), а також рахункам №26002013045040, №26003001045040, №26057013045040, що належать клієнту ТОВ "УКРІНТОРГ-КЕПІТАЛ " (код ЄДРПОУ 40213223). Грошових чеків щодо зняття готівки із указаного рахунку, за період з моменту відкритя по 27.09.2017р.;

●копії відомостей (прізвище, ім'я та по-батькові), а також копій документів (паспорту, довіреності) щодо осіб, які отримували готівкові грошові кошти з вказаного вище банківського рахунку;

● копії платіжних доручень указаної юридичної особи та меморіальних ордерів банку; прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, які підтверджують зняття та внесення службовими особами відповідних підприємств, фізичних осіб, грошових коштів на вказані вище рахунки; будь-яких інших документів щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку) по перерахованим рахункам;

●копії вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та вказаним вище клієнтом Банку;

●копії договорів, укладених на користь чи за дорученням указаної юридичної особи, за період з моменту відкриття рахунку по 27.09.2017р., в тому числі, договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

Службовим особам ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська, 46, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів та копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська, 46 (службовим особам) її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська, 46 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.