Ухвала суду № 69285257, 22.09.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/32947/17

Провадження № 1-кс/761/20983/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., за участі секретаря Яриновської Є.В., слідчого Зінчука І.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000099 від 02.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч.2,3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва Брянцев В.Л. звернувся до суду з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000099 від 02.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч.2,3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Броварської районної державної адміністрації Київської області за адресою: м. Бровари, вул. Гагаріна, 15, та які стосуються реєстрації ТОВ «Алтонс-Компані» (код ЄДРПОУ 38729961), з можливістю їх вилучення, а саме: статут підприємства, статут підприємства в новій редакції, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційна картка, довідку про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ «Алтонс-Компані», реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреності, акти передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договір про визнання електронних документів, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування ТОВ «Алтонс-Компані» з контролюючими органами.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000099 від 02.08.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 2, 3 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Алтонс-Компані» (код ЄДРПОУ 38729961) в особі колишнього директора ОСОБА_2, в період травня-липня 2016 року, здійснювали відображення придбання зернових культур (пшениця, кукурудза, ячмінь) в підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Промвекс» (код ЄДРПОУ 40246657), ТОВ «Ламанс» (код ЄДРПОУ 40442279), ТОВ «Сенегал» (код ЄДРПОУ 40442127) та ТОВ «Софтекс груп» (код ЄДРПОУ 40332945).

Дана інформація підтверджується висновками документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Алтонс-Компані» (код ЄДРПОУ 38729961) за №182/10-36-14-05/38729961 від 27.03.2017 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства якою встановлено, що в період з 01.05.2016 по 30.09.2016 службові особи даного підприємства занизили грошове зобов'язання зі сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 348 768 грн., а також завищили від'ємне значення податку на додану вартість станом на 30.09.2016 на загальну суму 7 969 245 грн.

В ході аналізу даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Алтонс-Компані» зареєстровано Дніпровською районною в м. Києві державною адміністрацією за №10671020000019125 від 03.05.2015 та зареєстроване за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Кутузова, 125, кв. 22. Місцезнаходження реєстраційної справи - Броварська районна державна адміністрація Київської області. Дане підприємство перебуває на обліку в Броварській ОДПІ (м. Бровари) ГУ ДФС у Київській області від 31.05.2013 за №26531389613. Засновником, директором та головним бухгалтером в одній особі на даний момент являється гр. ОСОБА_3, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Однак, за результатами огляду податкової адреси підприємства встановлено, що там відсутні його офісні приміщення, виробничі потужності та штатні співробітники, які необхідні для здійснення такого роду діяльності, як оптова торгівля зерновими культурами та їх подальший експорт. Місце знаходження колишнього директора даного підприємства - гр. ОСОБА_2, на даний момент також не встановлено.

Так, в ході здійснення досудового розслідування, на підставі ухвал слідчих суддів Шевченківського районного суду м. Києва, 04.11.2016 року накладено арешти на всі банківські рахунки ТОВ «Алтонс-Компані», а також направлено запити до митних органів та департаменту регулювання зовнішньоекономічної діяльності Міністерства економічного розвитку і торгівлі України з приводу зупинення експортних операцій даного підприємства.

Зазначена вище інформація дає достатні підстави вважати, що невстановлені на даний момент особи, встановивши контроль над зазначеними суб'єктами господарської діяльності, а саме ТОВ «Алтонс-Компані», ТОВ «Промвекс», ТОВ «Ламанс», ТОВ «Сенегал» та ТОВ «Софтекс Груп», отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків даних підприємств, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк», печатки та інше, з метою складання та видавання від їхнього імені підробленні первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Таким чисном, прокурор вказує, що на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення розміру збитків, завданих державі внаслідок таких фінансово-господарських взаємовідносин, встановлення осіб, які організували здійснення даних операцій, та осіб, які до них причетні, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності, що можливе шляхом проведення огляду та почеркознавчої експертизи документів реєстраційної справи ТОВ «Алтонс-Компані», що можливо здійснити лише за результатами тимчасового доступу з можливістю вилучення їх оригіналів.

Так, згідно постанови слідчого на даний момент по кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу документів, які стосуються реєстрації ТОВ «Алтонс-Компані», як юридичної особи.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати вказані документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 32016100000000099 від 02.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч.2,3 ст. 212 КК України, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають у володінні Броварської районної державної адміністрації Київської області за адресою: м. Бровари, вул. Гагаріна, 15, разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 32016100000000099 від 02.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч.2,3 ст. 212 КК, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин,слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва старшому раднику юстиції Брянцеву Валентину Леонідовичу, або старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Зінчуку Ігорю Миколайовичу, який здійснює досудове розслідування у даному кримінальному проваджені, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Броварської районної державної адміністрації Київської області за адресою: м. Бровари, вул. Гагаріна, 15, та які стосуються реєстрації ТОВ «Алтонс-Компані» (код ЄДРПОУ 38729961), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: статут підприємства, статут підприємства в новій редакції, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційна картка, довідку про взяття на облік платника податків, довідка з ЄДРПОУ, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ «Алтонс-Компані», реєстраційна заява платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреності, акти передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договір про визнання електронних документів, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування ТОВ «Алтонс-Компані» з контролюючими органами.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам Броварської районної державної адміністрації Київської області за адресою: м. Бровари, вул. Гагаріна, 15, що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак