Ухвала суду № 69284584, 19.09.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/14115/17

1-кс/755/5252/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 вересня 2017 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Гончаренко М.Р., за участі слідчого Синицького І.С., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві Синицького І.С., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І. про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 32016100100000069 від 17 березня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві Синицький І.С. звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицькому І.С., Ткач. Ю.О. або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, які містяться в реєстраційних документах ТОВ «СКК Груп» (код ЄДРПОУ 39008075) та провести вилучення в адміністративному приміщенні у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району у м. Києві державної адміністрації, з метою вилучення оригіналів реєстраційних документів, у разі їх відсутності завірених належним чином копій документів за весь період діяльності.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що за результатами аналітичного дослідження №622/7/26-15-07-1815 від 05.06.15 та матеріалів Оперативного управління ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що сслужбові особи ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371, м. Київ,вул. Дегтярівська, буд.6, керівник - ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_8 р.н.та пов'язані з ним особи - ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2, гр. ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 у змові із ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4, гр. ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_9 здійснили, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870) та ТОВ «Авілон-Медіа» (код ЄДРПОУ 39543564) за період грудень 2014 року - квітень 2015 року, в результаті чого ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 3916137) занижена сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 3 476 189, 24 грн. та впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Корса Груп» (код 39427870), ТОВ «Авілон-Медіа» (код 39543564), ТОВ «Н Стар Компані» (код 33640250), ТОВ «ССК Груп» (код 39008075), ТОВ «Софт Гарант» (код 37783368), ТОВ «Авантпак» (код 39165795), ТОВ «Девастатор» (код 39475002), ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), ТОВ «Лоу Тім» (код 39433439), ТОВ «Дортум» (код 39472237), ТОВ «Екстремум плюс» (код 39464624), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Убер Сток» (код 39465209), ТОВ «Торкум» (код 39484939), ТОВ "Інсайд Вей" (код 39465639), ТОВ "Бумпласт" (код 39070248), ТОВ "Рестсервіс Плюс" (код 38900417), ТОВ "Українські інноваційні екологічні технології" (код 37312808), ТОВ "Сіріо Україна" (код 37334690), ТОВ "Стар Союз" (код 39246795), ТОВ "Гарт Пром" (код 39444114), ТОВ "Бас Трак" (код 39433381), ТОВ "Бум Фінанс" (код 39433093), ТОВ "Стеві-ол 15" (код 39931928), ТОВ "Бізнес Брокер" (код 39665134), ТОВ "Тронсоіл 2015" (код 39560532), ТОВ "Сістем Лайн" (код 398103140), ТОВ "Інтер Лайт Плюс" (код 39834890), ТОВ "Глобал Топ" (код 39810314), ТОВ "Компанія Топторг" (код 39821682), ТОВ "Флешмет" (код 39008300), ТОВ «Будівельна компанія «Едіфейс» (код 39280532), ТОВ "ЄАТ" (код 38903127), ТОВ "Рамболь" (код 39159509), ТОВ "Євро Азія Трейд" (код ЄДРПОУ 38903127), ТОВ "Стайл 2012" (код 38050533), ТОВ "МПТ" (код 37882387), ТОВ Версум" (код 39467501), ТОВ "Вінбіт" (код 39469769), ТОВ "Гранд-комплект" (код 39475070), ТОВ Мортіс" (код 39448435)ТОВ "Лоял Дот" (код 39444580), ТОВ "Юта Текс" (код 39070693), ТОВ "Макротаб" (код 39468629), ТОВ"Девастатор" (код 39475002), ТОВ "Овермайт" (код 3948455), ТОВ "Грей Санд" (код 39468498), ТОВ "Баймін" (код 39491726), ТОВ "Ред-Марк" (код 39433114), ТОВ "Порт Делівері" (код 39433622) та ТОВ «Мортіс» (код 39484635). Замовниками послуг по документальному оформленню нібито проведених господарських операцій, та подальшого обготівковування безготівкових коштів є підприємства м. Києва, Київської області та інших регіонів України, серед яких: ТОВ "БГМ ЛТД" (код 37911391), ТОВ "Кийбуд Альянс" (код 39325651), ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406), "ТОВ «Проспектс Україна» «Prospects Ukraine» (код ЄДРПОУ 24940305), ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код 38205758), ТОВ "Енергосервіс" (код ЄДРПОУ 32771803), ТОВ "Торговий Дім "Яхонт" (код 38517114) та ТОВ «Агропромінжинірінг» (код ЄДРПОУ 39293096).

Крім того, В період 2014-2015 років ОСОБА_16, на прохання ОСОБА_8, за грошову винагороду, зареєстрував (переєстрував) на своє ім'я ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), ТОВ «Лоу Тім» (код 39433439), ТОВ «Дортум» (код 39472237), ТОВ "Стайл 2012" (код 38050533), ТОВ "Магніт Сервіс Груп" (код 35727102), ТОВ "Нітротекс Глорі" (код 38910252), ТОВ "Рамболь" (код 39159509), ТОВ "Камтрейд" (код 39070562) шляхом підписання реєстраційних документів та статуту підприємства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, чим сприяв у створенні фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, у квітні 2015 року ОСОБА_17, на прохання ОСОБА_8, за грошову винагороду, переєстрував на своє ім'я ТОВ «Корнум» (код ЄДРПОУ 39433219), шляхом підписання реєстраційних документів та статуту підприємства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, чим сприяв у створенні фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитаний як свідок засновник ТОВ «СКК Груп» (код ЄДРПОУ 39008075), який показав, що зареєстрував ТОВ «СКК Груп» за грошову винагороду, на прохання інших осіб.

Згідно відомостей Центральної бази даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України ТОВ «СКК Груп» (код ЄДРПОУ 39008075) зареєстровано відділом з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району у м. Києві державної адміністрації, як суб'єкт підприємницької діяльності.

Зазначені реєстраційні та установчі документи ТОВ «СКК Груп» (код ЄДРПОУ 39008075), які знаходяться в юридичних справах, містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: підтвердження факту реєстрації (перереєстрації) підприємства в органах державної влади, а також встановити службових осіб, відповідальних за підписання установчих та реєстраційних документів.

Відомості, що містяться в реєстраційних та установчих документах документи ТОВ «СКК Груп» (код ЄДРПОУ 39008075) будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 32016100100000069. Зазначені документи не містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені реєстраційні та установчі документи необхідно вилучити у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району у м. Києві державної адміністрації з метою отримання доказів реєстрації (перереєстрації ТОВ «СКК Груп» (код ЄДРПОУ 39008075) в органах державної влади на підставних осіб, без мети здійснення господарської діяльності, передбаченої установчими документами. Зазначені документи отримати будь-яким іншим шляхом неможливо.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району у м. Києві державної адміністрації, а саме: реєстраційних та установчих документів ТОВ «СКК Груп» (код ЄДРПОУ 39008075) та можливість їх вилучення з метою використання в якості доказів у кримінальному провадженні, проведенні відповідних судових експертиз.

Клопотання погоджено прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І.

В судовому засіданні старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві Синицького І.С. клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фзичних осіб підприємців Шевченківського району у м. Києві державної адміністрації.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві Синицького І.С., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицькому Ігорю Сергійовичу, Ткач Юлії Олександрівні тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які містяться в реєстраційних документах ТОВ «СКК Груп» (код ЄДРПОУ 39008075) та перебувають у відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Шевченківського району у м. Києві державної адміністрації.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.Г.Сазонова