Постанова № 6924005, 31.10.2008, Богунський районний суд м. Житомира

Справа № 4-1412/08

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2008 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н.Ф., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальній справі № 08/079016 про проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю, в ТОВ "ФОРТУНА-БАНК" (м. Києві, МФО 300904).

В поданні вказано, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Житомирській області знаходиться кримінальна справа № 08/079016 порушена по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Нафтогаз Інвест», за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578), яке з 11.04.2005 року за № 8511 взяте на податковий облік ДПІ у м. Житомирі та згідно відповідного свідоцтва № 09653965 від 21.04.2005 року зареєстроване платником ПДВ, в період з 01.01.2007 року по 30.06.2008 року з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушення п.п. 4.1.6 п.4.1. ст.4, п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.7.6.3, 7.6.4 п.7.6 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» за №334/94-ВР від 28.12.1994 року та в порушення п.п. 7.4.1 п.7.4, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, шляхом незаконного заниження об'єкту оподаткування підприємства внаслідок реалізації окремих партій нафтопродуктів за ціною, нижчою за вартість таких нафтопродуктів, яка віднесена до складу валових витрат та незаконного формування податкового кредиту внаслідок включення до податкового кредиту сум податку на додану вартість по фінансово-господарським операціях, які містять ознаки безтоварних, умисно ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму понад 1, 5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Як вбачається з матеріалів дослідчої перевірки ТОВ «Нафтогаз-Інвест», ПММ отримані від ТОВ «ТНК Збут» перевозилися автомобільним транспортом. Відповідно встановлено, що послуги з перевезення також надавали ВКФ «Кредит» та ТОВ «Рекорд Мотор Сервіс».

Опитаний в ході проведення дослідчої перевірки директор ВКФ «Кредит» ОСОБА_2 пояснила, що дане підприємство не мало будь яких відносин з ТОВ «Нафтогагаз-Інвест» та ТОВ «ТНК Збут».

Опитаний в ході проведення дослідчої перевірки директор ТОВ «Рекорд Мотор Сервіс» ОСОБА_3 пояснив, що дане підприємство не мало будь яких відносин з ТОВ «Нафтогагаз-Інвест».

Приймаючи до уваги, що документи про обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на рахунку, відкритому ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578) в ТОВ "ФОРТУНА-БАНК" (м. Киев, МФО 300904), має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає до задоволення, оскільки документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахункових рахунках мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі. Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ТОВ "ФОРТУНА-БАНК" (м. Києві, МФО 300904), по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578) за період з моменту відкриття рахунку по момент проведення виїмки, а саме: 1. 2.1. Інформації про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з моменту відкриття рахунку по даний час. 2. 2.2. Оригіналів договорів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), укладених між банком та ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб. 1. 2.3. Оригіналів платіжних доручень (у разі відсутності - належним чином завірених копій) за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

2. 2.4. Оригіналів документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), що містять дані про номери телефонів або інших засобів комунікації, з яких здійснюється керування рахунками ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578) в системі "клієнт-банк".

3. 2.5. Оригіналів банківських карток (у разі відсутності - належним чином завірених копій) із зразками підписів службових осіб та печаткою ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578), у випадку коли до даних карток вносились зміни в частині підписів службовими особами ТОВ «Нафтогаз Інвест» - документи на підставі яких вносились такі зміни.

4. 2.6. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578) (у разі відсутності - належним чином завірених копій)

5. 2.7. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578) отримували готівку з власних рахунків (у разі відсутності - належним чином завірених копій).

2.8. Оригіналів будь-яких інших документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичних осіб - які здійснювали відкриття рахунків ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578) та перерахуванням по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.) Постанова оскарженню не підлягає.