YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди місто Київ

/

Печерський районний суд міста Києва

Ухвала суду № 69219528, 19.09.2017, Печерський районний суд міста Києва

Дата ухвалення

19.09.2017

Номер справи

757/53277/17-к

Номер документу

69219528

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/53277/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Лапцун В.В., за участю слідчого Колотигіної Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції Колотигіної Тетяни Василівна про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

13 вересня 2017 року до слідчого судді Печерського районного суду м.Києва Писанця В.А. надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції Колотигіної Тетяни Василівна про тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарської та бухгалтерської документації, що підтверджує діяльність ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» та ТОВ «САН ЛЮКС».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015000000000461 від 30.07.2015 внесеному в ЄРДР за фактами створення та придбання ряду суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 та ч. 2 ст. 205 КК України, легалізації доходів отриманих злочинним шляхом, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, зловживання владою службовими особами ОУ Київської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківської області за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Слідством установлено, що протягом 2015-2016 р. група осіб, у складі ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інших осіб вчинили створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) в тому числі ТОВ «САН ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40535511) та низки інших СГД з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку з використанням поточних розрахункових рахунків зазначених підприємств, формування витрат та податкового кредиту для інших суб?єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів (виконання робіт, надання послуг), документального оформлення безтоварних операцій. Так, використовуючи реквізити ТОВ «САН ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 40535511) та інших СГД останні надавали послуги по формуванню податкового кредиту підприємствам вигодонабувачам з метою мінімізації їх податкових зобов'язань

Установлено, що ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (код ЄДРПОУ 34815758) за рахунок проведення псевдорозрахункових операцій, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та витрати з податку на прибуток підприємства, які фактично «купують» у ТОВ «САН ЛЮКС», тим самим, незаконно занижують розмір податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до державного бюджету України, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються (знімались готівкою) з банківських рахунків та повертаються службовим особам ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ».

З метою визначення обсягу спричинених наслідків ДФС України ГУ ДФС у Полтавській області було проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (код ЄДРПОУ 34815758) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «САН ЛЮКС» (код 40535511) за період з 01.0.2014 по 12.06.2017» (Акт від 22.08.2017 № 1132/16-31-14-03-13/34815758).

Відповідно до Акту від 22.08.2017 № 1132/16-31-14-03-13/34815758, ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (код за ЄДРПОУ 34815758) в порушення п.44.1 ст.44, п.198.3 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.7 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, зі змінами та доповненнями, безпідставно сформував податковий кредит по взаємовідносинам з ТОВ «САН ЛЮКС» всього у сумі 88 069 грн, в т.ч.: липень 2016 - 88 069 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» знаходяться оригінали документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» та ТОВ «САН ЛЮКС» за 2016 рік, які були надані працівникам ДФС Полтавської області під час перевірки, та які зазначені в акті перевірки від 22.08.2017 № 1132/16-31-14-03-13/34815758 а саме:

-договір поставки від 11.07.2016 № 160711/3Б укладений між ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (код за ЄДРПОУ 34815758) та ТОВ «САН ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 40535511);

-договір поставки від 14.07.2016 № 160714/1Б укладений між ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (код за ЄДРПОУ 34815758) та ТОВ «САН ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 40535511);

-видаткова накладна №2 від 12.07.2017 постачальника ТОВ «САН ЛЮКС»,

-видаткова накладна №4 від 15.07.2017 постачальника ТОВ «САН ЛЮКС»,

-податкова накладна №2 від 12.07.2017, зареєстрована ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» в ЄРПН 20.07.2016,

-податкова накладна №3 від 15.07.2017, зареєстрована ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» в ЄРПН 21.07.2016,

-товарно-транспортна накладна замовника/вантажоодержувача ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» № 7/1 від 12.07.2016,

-товарно-транспортна накладна замовника/вантажоодержувача ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» № 7/2 від 15.07.2016,

-платіжні доручення: №2380 від 14.07.2016, №2398 від 15.07.2016, №2442 від 21.07.2016;

-банківські виписки згідно платіжних доручень: №2380 від 14.07.2016, №2398 від 15.07.2016, №2442 від 21.07.2016;

-посвідчення про якість зерна № 000958 від 12.07.2016,

-посвідчення про якість зерна № 0000960 від 15.07.2016,

-картки балансових рахунків 10,20,26,28,31,36,37,63,68,80,90.

Оригінали вищезазначених документів а також копії установчих документів чинних у період з 01.07.2016 по 01.08.2016 перебувають у володінні посадових осіб ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (код за ЄДРПОУ 34815758) за адресою: Полтавська область, Глобинський район, м. Глобине, туп. Автопарківський, буд.5.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_6 пояснив, що директором ТОВ «САН ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 40535511) він не являється, документи підписував за грошове винагородження, жодного відношення до підприємницької діяльності він не має, звітність не вів, підприємством не керував. Які саме документи він відписував йому не відомо.

16.05.2017 Московським районним судом міста Харкова винесено вирок, яким визнано директора ТОВ «САН ЛЮКС» ОСОБА_6 винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України

Фінансово-господарські та бухгалтерські документи, щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (код за ЄДРПОУ 34815758) та ТОВ «САН ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 40535511) за 2016 рік мають значення для даного кримінального провадження та необхідні для проведення відповідних почеркознавчих експертиз.

11.09.2017 старшим слідчим в ОВС ГСУ Національної поліції України КолотигіноюТ.В., з метою дослідження підписів директора ТОВ «САН ЛЮКС» ОСОБА_6 призначено судову почеркознавчу експертизу, виконання якої доручено експертам Київського міського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру Міністерства внутрішніх справ України, для вирішення поставлених питань якої необхідні оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів, щодо взаємовідносин між ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (код за ЄДРПОУ 34815758) та ТОВ «САН ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 40535511) за 2016 рік.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку), здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України Колотигіній Тетяні Василівні, слідчому Чернігівського відділу поліції ГУНП в Чернігівській області Ющенку Олександру Васильовичу, старшому слідчому Солом'янського управління поліції ГУНП у м. Києві Солопій Анні Василівні, оперуповноваженому ВКП Шевченківського ВП ГУ НП в Харківській області Назаренку Олександру Володимировичу або іншому працівнику відповідно до доручення на підставі ст.40 КПК України від імені слідчого Колотигіної Т.В. на проведення тимчасового доступу до оригіналів фінансово-господарської та бухгалтерської документації, що підтверджує діяльність ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (код за ЄДРПОУ 34815758) та ТОВ «САН ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 40535511) за 2016 рік в повному обсязі, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку), зокрема: