Ухвала суду № 69219302, 28.09.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/57217/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Мотрич В.В.,

за участю слідчого Сидорчука Р.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Шишки Тихона Дмитровича про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

28 вересня 2017 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Шишки Т.Д., яке погоджено прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ «Промбудмеханізація» (код 37702089) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Промбудмеханізація» (код 37702089) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Промбудмеханізація» (код 37702089) з ТОВ «ШДСУ» (код 38404318), ПАТ «Юженергобуд» (код 4630809), Кам'янець-подільське ПАТ «Гіпсовик» (код 22986119), ТОВ «ТІС» (код 22447500), ТОВ «Сучасні Транспортні Системи» (код 40518693), ПрАТ УМР «ГЕБ» (код 4679796), ТОВ «ЕДБ» (код 33757711), ТОВ «Рентбудмаш» (код 39602142), ТОВ «Студенські Мережі» (код 37045419) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, з можливістю їх вилучення в оригіналах.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 42017101060000190 від 20 вересня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Промбудмеханізація» (код 37702089), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування установлено, що службі особи ТОВ «Промбудмеханізація» (код 37702089) у період з 01.09.2015 по 30.09.2015 при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Рентбудмаш» (код 39602142), ухилились від сплати податків на загальну суму 1 637 823 грн., в тому числі податку на прибуток на суму 963 462 грн., та податку на додану вартість на суму 674 361 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що відповідно до руху ПДВ в АІС «Податковий блок» за період з 01.01.2014 по 20.09.2017 замовниками робіт та послуг, а також ТМЦ у ТОВ «Промбудмеханізація» (код 37702089) були наступні підприємства: ТОВ «ШДСУ» (код 38404318), ПАТ «Юженергобуд» (код 4630809), Кам'янець-подільське ПАТ «Гіпсовик» (код 22986119), ТОВ «ТІС» (код 22447500), ТОВ «Студенські Мережі» (код 37045419), ТОВ «Сучасні Транспортні Системи» (код 40518693), ПрАТ УМР «ГЕБ» (код 4679796), ТОВ «ЕДБ» (код 33757711).

Крім того, відповідно до АІС «Податковий Блок» у період з 01.01.2014 по 20.09.2017 в документах податкової звітності, службові особи ТОВ «Промбудмеханізація» (код 37702089) показали придбання ТМЦ, робіт та послуг від ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі від: ТОВ «Рентбудмаш» (код 39602142).

При розслідуванні даного кримінального провадження виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промбудмеханізація» (код 37702089) з ТОВ «ШДСУ» (код 38404318), ПАТ «Юженергобуд» (код 4630809), Кам'янець-подільське ПАТ «Гіпсовик» (код 22986119), ТОВ «ТІС» (код 22447500), ТОВ «Сучасні Транспортні Системи» (код 40518693), ПрАТ УМР «ГЕБ» (код 4679796), ТОВ «ЕДБ» (код 33757711), ТОВ «Рентбудмаш» (код 39602142), ТОВ «Студенські Мережі» (код 37045419) з метою встановлення можливих фактів заниження обсягів операцій на митній території України, проведення розрахунків або вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами зазначених підприємств, фактів реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти без відображення таких у документах податкового та бухгалтерського обліку, фактів виводу грошових коштів, з використанням розрахункових рахунків підконтрольних підприємств та здійснення іншої незаконної діяльності вищезазначеними підприємствами, що можливо буде виконати лише при наявності документів необхідність у вилученні яких виникла з подачею вказаного клопотання.

У судовому засіданні слідчий підтримав вказане клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 245 КПК України у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з вилученням їх оригіналів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 159,160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Шишки Тихона Дмитровича про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Шишці Т.Д. тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ «Промбудмеханізація» (код 37702089) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Промбудмеханізація» (код 37702089) з моменту реєстрації по 28.09.2017, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Промбудмеханізація» (код 37702089) з ТОВ «ШДСУ» (код 38404318), ПАТ «Юженергобуд» (код 4630809), Кам'янець-подільське ПАТ «Гіпсовик» (код 22986119), ТОВ «ТІС» (код 22447500), ТОВ «Сучасні Транспортні Системи» (код 40518693), ПрАТ УМР «ГЕБ» (код 4679796), ТОВ «ЕДБ» (код 33757711), ТОВ «Рентбудмаш» (код 39602142), ТОВ «Студенські Мережі» (код 37045419) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ТОВ «Промбудмеханізація» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Батрин

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/57217/17-к

Прим. 2 - слідчий ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Шишка Т.Д.

Копія - ТОВ «Промбудмеханізація»

Виконавець: Батрин О.В.

28.09.2017