Ухвала суду № 69213450, 25.09.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10736/17

1-кс/295/4137/17

УХВАЛА

Іменем України

25.09.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира Слюсарчук Н. Ф.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32015060000000080 від 09.11.2015 року, за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просить надати слідчому слідчої групи - старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, ТОВ "ОНВГ (код ЄДР 24705171) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ "ОНВІ" (код ЄДР 24705171) та ТОВ «Лабрія Груп» (код ЄДР 39421004), ТОВ «Нойс Компані» (код ЄДР 39424554), ТОВ «Енкі Контракт» (код ЄДР 39035926), ТОВ «Брухт-Сервіс» (код ЄДР 37635506), ТОВ «Еко-Смарт» (код ЄДР 39471689), ТОВ «Фідонет» (код ЄДР 39908820), ПП «Фебрус» (код 39613421) та ПП «Комір Груп» (код ЄДР 39613437) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, а саме:

- договори (угоди);

- додаткові договори (угоди);

- журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з

- вищевказаними СГД;

- накладні та податкові накладні;

- товарно-транспортні накладні про перевезення;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

- рахунки-фактури;

- журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, відеозаписи з камер спостереження;

- довіреності на отримання ТМЦ, журнал обліку довіреностей;

- платіжні доручення;

- банківські виписки;

- та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

- Накази про облікову політику підприємства ТОВ "ОНВІ" з 01.01.2013 року

У зв'язку з існуючою реальною загрозою зміни або знищення первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ "ОНВІ" (код ЄДР 24705171) та ТОВ «Лабрія Груп» (код ЄДР 39421004), ТОВ «Нойс Компані» (код ЄДР 39424554), ТОВ «Енкі Контракт» (код ЄДР 39035926), ТОВ «Брухт-Єервіс» (код ЄДР 37635506), ТОВ «Еко-Смарт» (код ЄДР 39471689), ТОВ «Фідонет» (код ЄДР 39908820), ПП «Фебрус» (код 39613421) та ПП «Комір Груп» (код ЄДР 39613437) видаткові накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт та інші документи за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, накази про облікову політику підприємства ТОВ "ОНВІ" з 01.01.2013 року.

Слідчий в клопотанні вказує, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32015060000000080 від 09.11.2015 року, за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Кундан» в період 01.01.2013 року по теперішній час, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток на суму 3,1 млн. грн.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого, оскільки воно подане неповноваженою на те особою.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2 «Податкова міліція», тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32015060000000080 від 09.11.2015 року, за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя