Ухвала суду № 69207358, 29.09.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/12473/17

Провадження № 1-кс/263/6703/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2017 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Соколовій О.Б., за участю слідчого Герщук Є.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017050290000006від30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32017050290000006від30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового слідства встановлено, що не встановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт»(ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083), у період 2015-2016 років, з метою необґрунтованого завищення податкового кредиту з ПДВ, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підконтрольних підприємст неіснуючи угоди щодо придбання ТМЦ, робіт та послуг від наступних контрагентів: ТОВ «Охорона спец Альянс»(ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік- Індустрія» (ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016»(ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-авто груп» (ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью фінанс-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт скай» (ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-трейд» (ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Грін лайн торг» (ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері групп» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-гуд» (ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (ЄДРПОУ 398778090), ТОВ «Комерційна компанія контур»(ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс»(ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Старквест» (ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра трасн груп» (ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью фінанс-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік- стайл» (ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Кернс груп» (ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компіня азокомсервіс» (ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік- арт» (ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Селфтекс» (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (ЄДРПОУ 39290802), в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари, роботи та послуги на адресу імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт»(ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083)не постачались. Вказана інформація підтверджується дослідженням відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаним злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області про результати фінансово-господарської діяльності імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт»(ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083) від 23.03.2017 №19/05-99-16-02-11-02/37902083, відповідно до якого у період 2015-2016 років, завищено податковий кредит з ПДВ імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт»(ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083) що призвело до несплати ПДВ на суму 5272966,20 грн., та валових витрат підприємств та необґрунтованого формування відємного значення з ПДВ, в результаті чого вищезазначені безтоварні операції призвели до порушення вимог п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України та пп.7.4.1, пп.7.4.4 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про ПДВ» та п.198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198, ст..200 Податкового кодексу України, що спричинило в подальшому ухилення від сплати податків на загальну суму 5 272 966,20 грн.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт»(ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехсерт»(ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче обєднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083), призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що є особливо великим розміром.

Сума податків, що недонарахована до бюджету, підтверджується дослідженням відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаним злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області № 19/05-99-16-02-11-02/37902083 від 23.03.2017.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт»(ЄДРПОУ 30701650) в період з 01.01.2015 по 31.12.2016 використовували у господарській діяльності банківські рахунки № 26062301611840 (код валюти 980), № 2603301611840 (код валюти 980), 2606230161840 (код валюти 980) відкритий в ФАКБ «НАЦ.КРЕДИТ» (МФО 335720) у м. Київ, вул. Тургенівська, 52/58.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ФАКБ «НАЦ.КРЕДИТ» (МФО 335720), за адресою: м. Київ, вул. Тургенівська, 52/58.

Слідчий зазначає, що з метою проведення судово-економічної експертизи та встановлення суми фактичного ненадходження до державного бюджету податків, виникла необхідність у вилученні належним чином завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ФАКБ «НАЦ.КРЕДИТ» (МФО 335720).

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі, просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи та інформація мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженню, клопотання підлягає задоволенню, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Тому слідчий суддя надає дозвіл на доступ до речей і документів які перебувають у володінні ФАКБ «НАЦ.КРЕДИТ» (МФО 335720), за адресою: м. Київ, вул. Тургенівська, 52/58.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017050290000006від30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надатислідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, заступнику начальника управління - начальнику 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, начальнику 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій ОСОБА_6, начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, або уповноваженій слідчим особі до речей і документів, тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні ФАКБ «НАЦ.КРЕДИТ» (МФО 335720), за адресою: м. Київ, вул. Тургенівська, 52/58., за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 роки, а саме:

●Завірені належним чином копій документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт»(ЄДРПОУ 30701650): № 26062301611840 (код валюти 980), № 2603301611840 (код валюти 980), 2606230161840 (код валюти 980), відкритими в ФАКБ «НАЦ.КРЕДИТ» (МФО 335720), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт»(ЄДРПОУ 30701650), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт»(ЄДРПОУ 30701650): № 26062301611840 (код валюти 980), № 2603301611840 (код валюти 980), 2606230161840 (код валюти 980) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань,із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритим в ФАКБ «НАЦ.КРЕДИТ» (МФО 335720), за адресою: м. Київ, вул. Тургенівська, 52/58., з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт»(ЄДРПОУ 30701650): № 26062301611840 (код валюти 980) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Кредитних справ ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт»(ЄДРПОУ 30701650), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб в ФАКБ «НАЦ.КРЕДИТ» (МФО 335720), за адресою: м. Київ, вул. Тургенівська, 52/58., надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані належно завірені копій документів у повному обсязі, а у разі відсутності надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.П. Кірякова