Ухвала суду № 69197681, 28.09.2017, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 591/5450/17

Провадження № 1-кс/591/3133/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 вересня 2017 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Капкін О.Б. за участю секретаря Формова В.В., слідчого Негреба Ю.М., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СВ Управління СБ України в Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з погодженим прокурором клопотанням про тимчасовий доступ до документів, яке підтримав та мотивував тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017201010000207 від 03.08.2017, за фактом завдання матеріальних збитків державному бюджету службовими особами ДП «Сумський облавтодор», КП «Шляхрембуд» та ТОВ «Універбур» при постачанні і постановці на облік товарно матеріальних цінностей, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.367 КК України.

Представники володільців документів, до яких слідчий просить надати доступ, будучи сповіщеними про час та місце розгляду клопотання, до суду не зявились.

Суд вважає за можливе розглянути справу без їх участі, а також за відсутності клопотань, на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчим відділом УСБУ в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017201010000207 від 03.08.2017, за за фактом завдання матеріальних збитків державному бюджету службовими особами ДП «Сумський облавтодор», КП «Шляхрембуд» та ТОВ «Універбур» при постачанні і постановці на облік товарно матеріальних цінностей, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.367 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом тривалого часу ТОВ «Універбур» є одним з найбільших постачальників товаро-матеріальних цінностей ДП «Сумський облавтодор» ВАТ «ДАК»Автомобільні дороги України та КП «Шляхрембуд». Зокрема, згідно наявних даних, протягом 2014-2016 років ТОВ «Універбур» поставило в адресу КП «Шляхрембуд» ТМЦ на загальну суму 65,3 млн. грн. та протягом 2012-2016 років ДП «Сумський облавтодор» - на загальну суму 72,1 млн. грн.

За наявною оперативною інформацією, службові особи ТОВ «Універбур» можливо за попередньою змовою зі службовими особами ДП «Сумський облавтодор» та КП «Шляхрембуд», з корисливих мотивів або в інтересах третіх осіб, через низку підконтрольних комерційних структур реалізують схеми штучного завищення кінцевих цін на товарно-матеріальні ресурси (щебінь, гран відсів, бітум).

При цьому, ТМЦ скеровуються до ДП «Сумський облавтодор» та КП «Шляхрембуд» безпосередньо від підприємств реального сектору економіки, а відшкодування транспортних витрат, нібито понесених ТОВ «Універбур» по доставці матеріальних цінностей, зокрема залізничним та автомобільним транспортом, здійснюється з урахуванням фінансових інтересів фірм-посередників.

Вказані питання досліджувалися в ході контрольно-ревізійних перевірок фінансово-господарської діяльності КП «Шляхрембуд» та ДП «Сумський облавтодор» за періоди 01.01.2014-18.04.2017 та 01.09.2012-31.08.2016, відповідно.

В ході вказаних ревізій службові особи ТОВ «Універбур» відмовили у наданні документальних матеріалів, а саме: первинних документів, які підтверджують походження ТМЦ, їх якість, вартість придбання у інших контрагентів, договорів із контрагентами-постачальниками, товарно-транспортних накладних, шляхових листів на автомобілі, залізничних накладних та інших документів, що підтверджували фактичну доставку продукції. Зазначене фактично унеможливило підтвердження законності взаєморозрахунків в особливо великих розмірах та може вказувати на впровадження службовими особами ДП «Сумський облавтодор», КП «Шляхрембуд» та ТОВ «Універбур» довготривалого протиправного механізму безпідставного заволодіння державними та комунальними коштами в особливо великих розмірах, який призводить до виснаження фінансових ресурсів України.

Для встановлення особи, місця, часу, способу та інших обставин вчинення злочину, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до предметів та документів, які знаходяться в Головному управлінні ДФС у Сумській області за адресою: м.Суми, вул. Іллінська, 13.

З метою повного, усестороннього та обєктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, суд вважає, що докази по справі можуть міститися в вказаних документах.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділу УСБУ в Сумській області: ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, що входять до складу групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017201010000207, на тимчасовий доступ до речей і документів з подальшим вилученням їх копій , а саме до:

- податкових справ ДП «Сумський облавтодор» (код 31931024), КП «Шляхрембуд» (код 05433057) та ТОВ «Універбур» (код 34328050);

- всіх матеріалів обліково-реєстраційних справ ДП «Сумський облавтодор» (код 31931024), КП «Шляхрембуд» (код 05433057) та ТОВ «Універбур» (код 34328050);

- всіх матеріалів податкової звітності ДП «Сумський облавтодор» (код 31931024), КП «Шляхрембуд» (код 05433057) та ТОВ «Універбур» (код 34328050) з податку на прибуток; податку на додану вартість (включаючи роз шифровки з податкового кредиту та податкових зобовязань в розрізі контрагентів); податку з доходів фізичних осіб (Форма № 1 ДФ); інших податків, зборів (обовязкових платежів), в паперовому та електронному вигляді, в належному для дослідження форматі, за період з 01.01.2014 по теперішній час;

- роздруківок всіх податкових накладних ДП «Сумський облавтодор» (код 31931024), КП «Шляхрембуд» (код 05433057) та ТОВ «Універбур» (код 34328050) з єдиної бази податкових накладних, за період з 01.01.2014 по теперішній час;

- аналітичної довідки, на основі баз даних ДФС України («Податковий блок» та ін.), щодо стану формування податкових зобовязань та податкового кредиту ДП «Сумський облавтодор» (код 31931024), КП «Шляхрембуд» (код 05433057) та ТОВ «Універбур» (код 34328050), за період з 01.01.2014 по теперішній час, із зазначенням кожного контрагента, періодів взаємовідносин та сум податкового кредиту (зобовязань), сформованих у ньому;

- даних щодо особи, якій були видані електронні ключі для подачі податкової звітності ДП «Сумський облавтодор» (код 31931024), КП «Шляхрембуд» (код 05433057) та ТОВ «Універбур» (код 34328050); документів щодо подачі ДП «Сумський облавтодор» (код 31931024), КП «Шляхрембуд» (код 05433057) та ТОВ «Універбур» (код 34328050) податкової звітності в електронному вигляді;

- даних щодо місцезнаходження компютерної техніки відповідних ІР-адрес, з яких ДП «Сумський облавтодор» (код 31931024), КП «Шляхрембуд» (код 05433057) та ТОВ «Універбур» (код 34328050) подавалась і подається податкова звітність в електронному вигляді, з можливістю вилучення належним чином завірених копій вищезазначених документів, які знаходяться в розпорядженні Головного управління ДФС у Сумській області за адресою: м.Суми, вул. Іллінська, 13.

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого в ОВС СВ Управління СБ України в Сумській області ОСОБА_1

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених матеріалів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б.Капкін