Ухвала суду № 69193286, 15.09.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/32584/17

Провадження № 1-кс/761/20730/2017

У Х В А Л А

Іменем України

15 вересня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший Котюхи І.М., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший Котюха І.М. звернулася до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури м.Києва Дмитренком В.В., згідно якого просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів у банківській установі ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), розташованій за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд.4, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32017100000000104 від 11.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Технопорт-Систем» (код 36797521) та ФОП «ОСОБА_3» (ІПН НОМЕР_1), діючи на території м. Києва, у період 2013-2017 років, під час проведення фінансово-господарських операцій пов'язаних з ввезенням ТМЦ на митну територію України без належного митного оформлення та їх реалізацією, ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 4 млн. грн., шляхом невідображення в податковому обліку вказаних фінансово-господарських операцій. Службовими особами вказаних СГД організовано проведення незаконної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, шляхом незаконного ввезення поза митним контролем на територію України різного виду електронної техніки торгових марок «BANG&OLUFSEN», «LOEWE», з подальшою реалізацією її за готівку, без належного відображення у податковій звітності. Так, ОСОБА_3 перебуваючи на спрощеній системі оподаткування - платником єдиного податку другої групи, умисно занижує показники реальних обсягів фінансово-господарської діяльності, з метою ухилення від сплати податків. Проведеним оглядом податкової звітності ФОП «ОСОБА_3» за 2015-2016 роки, встановлено відображення показників, які фактично не відповідають дійсності, а формуються штучно під відповідну категорію платника податку. Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що вказаними особами проводиться незаконна фінансово-господарська діяльність із штучним заниженням показників податкової звітності, реалізації ТМЦ незаконного походження. З урахуванням викладеного, службові особи ТОВ «Технопорт-Систем», ФОП «ОСОБА_3» своїми діями призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах. 08.08.2017 проведено обшук за місцем проведення фінансово-господарської діяльності ФОП «ОСОБА_3», за результатами якого виявлено та вилучено фінансово-господарські документи з приводу придбання електронної техніки ТМ Loewe. у ряду СГД, у тому числі ТОВ «ГРОУТРЕЙД» (код 40961395) - копії рахунку-фактури №СФ-000012 від 05.01.2017. Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГРОУТРЕЙД» (код 40961395) встановлено відсутність зареєстрованих податкових накладних з приводу придбання та реалізації ТМЦ за увесь період діяльності вказаного товариства. Крім того, службовими особами вказаного товариства не подано жодної податкової декларації з показниками діяльності товариства, що свідчить про не нарахування та не сплату податків. Також, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГРОУТРЕЙД» встановлено відсутність імпортних операцій з приводу ввезення ТМЦ, у тому числі електронної техніки на територію України у період 2016-2017 років. Згідно облікових даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «ГРОУТРЕЙД» (код 40961395) відкрито рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 у ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627). В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «ГРОУТРЕЙД» (код 40961395) рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 та інші документи зазначеного підприємства, а також відомості про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках за період з 23.11.2016 по 11.09.2017 у ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32017100000000104 від 11.07.2017 розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні банківській установі ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні банківській установі ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використання їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню в частині надання можливості вилучення копій документів зазначених у клопотанні, оскільки прокурор не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання дозволу для вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, що входять до складу слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, зокрема: Вдовиченку І.Л., Сергієнку А.В., Артеменку К.С., Котюсі І.М., Сачовській О.Р., тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю зробити з них копії, які знаходяться у банківській установі ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), розташованій за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд.4, справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ «ГРОУТРЕЙД» (код 40961395) рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, а саме:

●заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

●анкет, листів, заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства, наданих при відкритті та функціонуванні даних рахунків;

●реєстраційних та установчих документів, наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків;

●копій особистих документів службових осіб підприємства,

●договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;

●договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;

●карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;

●заяв на отримання чекових книжок, а також всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємств за період з 01.01.2013 по 11.09.2017;

●протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб по рахунках НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4;

●даних про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «ГРОУТРЕЙД» (код 40961395) рахунок НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код ЄДРПОУ, номер рахунку, МФО фінансової установи), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини за період з 23.11.2016 по 11.09.2017.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць

Роз'яснити посадовим особам ПАТ "СБЕРБАНК", що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ "СБЕРБАНК", її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: