Ухвала суду № 69193159, 11.09.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№760/16460/17

№1-кс/760/12303/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11. 09. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні, клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016100090000057, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016100090000057, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені №32016100090000057 від 13.06.2016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території міста Києва протягом тривалого часу діє група осіб до якої входить ОСОБА_2, ОСОБА_3 та інші невстановлені особи, які використовують підконтрольні підприємства ТОВ «Імпорт Консалтинг» (код 37397834), ТОВ «Імекс Глобал Лоджистік» (код 40165306), ТОВ «Амаркорд Компані» (код 40326501), ТОВ «Тех Арт Мобайл» (код 40356185), ТОВ «Юкрейніан Кастомс Сервіс» (код 40477652), ТОВ «Глобал Логістик Сервіс» (код 40477762), ТОВ «Авто Енерджи» (код 40602250) та інші шляхом укладання штучних договорів на постачання ТМЦ з компаніями нерезидентами «Intrade Group Company Corp», «Rivas Transell LLP», «Coweroll Markets LLP» та ін., які зареєстровані в офшорних зонах, зменшують митну вартість імпортованих товарів та занижують нарахування і сплату обов'язкових платежів під час їх розмитнення, до державного бюджету України.

Співробітниками ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що згідно баз даних ДФС України «Податковий блок» у ТОВ "Генезіс ЛТД", ТОВ "Грондосто", ТОВ "Патро Груп", ТОВ "Армагон", ТОВ "А Плюс Буд", ТОВ "24 Елемент", ТОВ "Промітех Маш», ТОВ "Техносоюз і К", ПП "ВКФ "Рембудсервіс-2001", ТОВ " Проміндустрія ", ТОВ «Проміндустрія», ТОВ «Телдері-Трейд», ТОВ «Армагон», ПП «Владікс», ТОВ «Генстар», ТОВ «Стройбуд Сервіс», ТОВ «Сіа Електрик», ТОВ «Мінтерн», ТОВ «Дом Трейд ПС», ТОВ «Алсан Плюс», ТОВ «Запчастини-Компт», ТОВ «Шато Де Бріссак» та ТОВ «ПТІ Україна», відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення діяльності, дозвільні документи на проведення діяльності, яка їх потребує, а тому діяльність їх спрямовану на отримання грошової вигоди реальному сектору економіки, а також прикриття незаконної діяльності ТОВ "Імпорт Консалтинг".

В ході досудового розслідування допитано директора ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400) ОСОБА_7, який повідомив що приблизно у червні 2015 р. зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду та отримав грошові кошти в розмірі 300 гривень.

Окрім цього допитано директора ТОВ "Техносоюз і К" (ЄДРПОУ 31815357) ОСОБА_8, який повідомив що приблизно у 2010-2011 р. зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також допитано директора ТОВ "Генезіс ЛТД" (ЄДРПОУ 39845572) ОСОБА_9, який повідомив що приблизно у 2015 р. зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ "Телдері-Трейд" (ЄДРПОУ 39814544) також повідомив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства.

07.11.2016 проведено чотири обшуки за місцем реєстрації та фактичними місцями перебування офісних приміщень та інших приміщень ТОВ "Імпорт Консалтинг" (код 37397834) в ході котрих не виявлено документів згідно ухвали суду.

06.03.2017 та 12.04.2017 проведено тимчасові доступи до документів ТОВ "Імпорт Консалтинг" в хорді котрих оригінали документів щодо яких надано доступ, видані частково.

На даний час в матеріалах кримінального провадження відсутні оригінали документів по взаємовідносинам ТОВ "Імпорт Консалтинг" та ТОВ "Генезіс ЛТД", ТОВ "Грондосто", ТОВ "Патро Груп", ТОВ "Армагон", ТОВ "А Плюс Буд", ТОВ "24 Елемент", ТОВ "Промітех Маш», ТОВ "Техносоюз і К", ПП "ВКФ "Рембудсервіс-2001", ТОВ " Проміндустрія ", ТОВ «Проміндустрія», ТОВ «Телдері-Трейд», ТОВ «Армагон», ПП «Владікс», ТОВ «Генстар», ТОВ «Стройбуд Сервіс», ТОВ «Сіа Електрик», ТОВ «Мінтерн», ТОВ «Дом Трейд ПС», ТОВ «Алсан Плюс», ТОВ «Запчастини-Компт», ТОВ «Шато Де Бріссак» та ТОВ «ПТІ Україна».

Прокурор зазначав, що для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ "Імпорт Консалтинг" (код 37397834) необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Генезіс ЛТД» (код 39845572), ТОВ «Грондосто» (код 39824479), ТОВ «ПатроГруп» (код 39656821), ТОВ «Армагон» (код 39341249), ТОВ «А Плюс Буд» (код 38290026), ТОВ «24 Елемент» (код 37226536), ТОВ «Промітех Маш» (код 34763731), ТОВ «Техносоюз і К» (код 31815357), ПП «ВКФ «Рембудсервіс-2001» (код 31484748), ТОВ «Проміндустрія» (код 30967448), ТОВ «ДСБ» (код 37539083), ТОВ»ТЕЛДЕРІ-ТРЕЙД» (код 39814544), ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731), ТОВ «МІНТЕРН» (код 39566885), ПП «Владікс» (32811400), ТОВ «ГЕНСТАР» (код 33584212), ТОВ «ДОМ ТРЕЙД ПС» (код 39220508), ТОВ «СТРОЙБУД СЕРВІС» (код 39621762), ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650), ТОВ «ЗАПЧАСТИНА-КОМПТ» (код 34763045), ТОВ «ШАТО ДЕ БРІССАК» (код 37308461), ТОВ «ПТІ УКРАЇНА» (код 32903790).

Вилучення у ТОВ "Імпорт Консалтинг" фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код 39845572), ТОВ «Грондосто» (код 39824479), ТОВ «ПатроГруп» (код 39656821), ТОВ «Армагон» (код 39341249), ТОВ «А Плюс Буд» (код 38290026), ТОВ «24 Елемент» (код 37226536), ТОВ «Промітех Маш» (код 34763731), ТОВ «Техносоюз і К» (код 31815357), ПП «ВКФ «Рембудсервіс-2001» (код 31484748), ТОВ «Проміндустрія» (код 30967448), ТОВ «ДСБ» (код 37539083), ТОВ»ТЕЛДЕРІ-ТРЕЙД» (код 39814544), ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731), ТОВ «МІНТЕРН» (код 39566885), ПП «Владікс» (32811400), ТОВ «ГЕНСТАР» (код 33584212), ТОВ «ДОМ ТРЕЙД ПС» (код 39220508), ТОВ «СТРОЙБУД СЕРВІС» (код 39621762), ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650), ТОВ «ЗАПЧАСТИНА-КОМПТ» (код 34763045), ТОВ «ШАТО ДЕ БРІССАК» (код 37308461), ТОВ «ПТІ УКРАЇНА» (код 32903790) є єдиною можливістю дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

Оригінали зазначених документів ТОВ "Імпорт Консалтинг" по взаємовідносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» (код 39845572), ТОВ «Грондосто» (код 39824479), ТОВ «ПатроГруп» (код 39656821), ТОВ «Армагон» (код 39341249), ТОВ «А Плюс Буд» (код 38290026), ТОВ «24 Елемент» (код 37226536), ТОВ «Промітех Маш» (код 34763731), ТОВ «Техносоюз і К» (код 31815357), ПП «ВКФ «Рембудсервіс-2001» (код 31484748), ТОВ «Проміндустрія» (код 30967448), ТОВ «ДСБ» (код 37539083), ТОВ»ТЕЛДЕРІ-ТРЕЙД» (код 39814544), ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731), ТОВ «МІНТЕРН» (код 39566885), ПП «Владікс» (32811400), ТОВ «ГЕНСТАР» (код 33584212), ТОВ «ДОМ ТРЕЙД ПС» (код 39220508), ТОВ «СТРОЙБУД СЕРВІС» (код 39621762), ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650), ТОВ «ЗАПЧАСТИНА-КОМПТ» (код 34763045), ТОВ «ШАТО ДЕ БРІССАК» (код 37308461), ТОВ «ПТІ УКРАЇНА» (код 32903790), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

В зв'язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва Петруні Р.А., старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тищенку В.Л., або за дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, чи слідчим інших слідчих підрозділів визначених постановою про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Імпорт Консалтинг" (код 37397834) по взаємовідносинам останнього з ТОВ "Генезіс ЛТД" (ЄДРПОУ 39845572), ТОВ "Грондосто" (ЄДРПОУ 39824479), ТОВ "Патро Груп" (ЄДРПОУ 39656821), ТОВ "Армагон" (ЄДРПОУ 39341249), ТОВ "А Плюс Буд" (ЄДРПОУ 38290026), ТОВ "24 Елемент" (ЄДРПОУ 37226536), ТОВ "Промітех Маш" (ЄДРПОУ 34763731), ТОВ "Техносоюз і К" (ЄДРПОУ 31815357), ПП "ВКФ "Рембудсервіс-2001" (ЄДРПОУ 31484748), ТОВ " Проміндустрія " (ЄДРПОУ 30967448), ТОВ «Проміндустрія» (код ЄДРПОУ 30967448), ТОВ «Телдері-Трейд» (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ «Армагон» (код ЄДРПОУ 39341249), ПП «Владікс» (код ЄДРПОУ 32811400), ТОВ «Генстар» (код ЄДРПОУ 33584212), ТОВ «Стройбуд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39621762), ТОВ «Сіа Електрик» (код ЄДРПОУ 38737731), ТОВ «Мінтерн» (код ЄДРПОУ 39566885), ТОВ «Дом Трейд ПС» (код ЄДРПОУ 39220508), ТОВ «Алсан Плюс» (код ЄДРПОУ 36263650), ТОВ «Запчастини-Компт» (код ЄДРПОУ 34763045), ТОВ «Шато Де Бріссак» (код ЄДРПОУ 37308461) та ТОВ «ПТІ Україна» (код ЄДРПОУ 32903790) за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме: договори, контракти (додатки до них), міжнародні договори (контракти), товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, сертифікати якості на імпортоване та реалізоване ТМЦ, акти виконаних робіт, журнали складського обліку, довіреності на отримання та відвантаження ТМЦ, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи), довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, форми МД-2, форми МД-6, експортні декларації, імпортні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні, рахунки фактури (інвойси), сертифікати про походження товару, посвідчення про якість та безпеки, сертифікати походження товару, журнал ордер та відомість по рахунку 631 розрахунки з постачальником, журнал ордер и відомість по рахунку 361 розрахунки з постачальником та покупцями, список співробітників з копіями паспортів, штатний розклад, реєстр прибуткових накладних, оборотно-сальдові відомості та інші документи бухгалтерського і податкового звіту, а також документів із зазначенням на них осіб які реалізовували товар від зазначених підприємств.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник