Ухвала суду № 69188212, 28.09.2017, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/6080/17

Провадження № 1-кс/552/1870/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.09.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді Турченко Т.В.

При секретарі Павленко Л.М.,

За участі слідчого Терещенка А.В.,

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

27.09.2017 року до суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні «Plus Ultra L.P.» (реєстраційний номер: SL19010; адреса: 4-5 Mitchell Street, Edinburgh EH6 7BD, Great Britain; банк: JSC «Rietumu Banka», вул. Весетас, 7, Рига, Латвия, LV-1134; директор: Opryshko Gennadii).

В судовому засіданні слідчий Терещенко А.В. просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016170000000313 від 08.11.2016 року, ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Так встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи 03.08.2016 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335). У подальшому упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивного підприємства ТОВ «Бест-Полтава» для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України на користь підприємства-нерезидента «Plus Ultra L.P.» (Великобританія) у кількості 34,75 тис. тонн на суму 139 млн. грн.

Також встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств с/г виробників, постачальників зерна кукурудзи.

Придбана за готівку сільськогосподарська продукція (зерно кукурудзи) транспортувалась до складів морського порту в м. Миколаєві ТОВ «МСП «Ніка-Тера» (код 22439446) та ТОВ «Дунайська судноплавна-стівідорна компанія» (код 31012697) залізничним транспортом по документам як власність ТОВ «Бест-Полтава». Зерно кукурудзи зберігалось на терміналах вказаних портів з метою відвантаження в адресу підприємства-нерезидента «Plus Ultra L.P.» (Великобританія) для подальшого продажу підприємствам-нерезидентам COFCO RESOURCES S.A., Louis Dreyfus Commodities Suisse S.A. (Швейцарія).

Окрім цього, службові особи ТОВ «МСП «Ніка-Тера», з метою унеможливлення арешту залишків зерна кукурудзи, завезеної підприємством ТОВ «Бест-Полтава» упродовж 2016 року на склади морського порту, повідомили, що 12.11.2016 на адресу підприємства надійшли листи від 12.11.2016 №525, №526, в яких зазначено експортера зерна кукурудзи замість ТОВ «Бест-Полтава» - ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» та ТОВ «АВМ Технолоджі», які в свою чергу нібито експортують його в адресу підприємства-нерезидента «Plus Ultra L.P.» (Великобританія) в квоту COFCO RESOURCES S.A., Louis Dreyfus Commodities Suisse S.A. (Швейцарія).

Відповідно до одержаних відомостей від ТОВ «Дунайська судноплавна-стівідорна компанія» (код 31012697), сільськогосподарську продукцію зерно кукурудзи, яка надходила на підприємство залізничним транспортом по документам як власність ТОВ «Бест-Полтава», було завантажено на судна INFINITY K, M/V BTG EVEREST, AMALIA та відправлено до портів ITALIAN PORT/S, ROTHERDAM THE NETHERLANDS.

Проведеним досудовим розслідуванням спростовано набуття права власності ТОВ «Бест-Полтава», ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» та ТОВ «АВМ Технолоджі», одержання на зернових складах та транспортування зерна кукурудзи до складів морського порту в м. Миколаєві ТОВ «МСП «Ніка-Тера» та ТОВ «Дунайська судноплавна-стівідорна компанія».

Під час досудового розслідування, у результаті проведення слідчих та процесуальних дій, було вилучено зовнішньоекономічні контракти купівлі-продажу кукурудзи №13-09/1 ВР від 13.09.2016, №20-09/1 ВР від 20.09.2016, №01-10/1 ВР від 01.10.2016, які нібито були підписані між ТОВ «Бест-Полтава» та «Plus Ultra L.P.»; зовнішньоекономічні контракти купівлі-продажу кукурудзи №0510 від 05.10.2016, №0111 ВР від 01.11.2016, які нібито були підписані між ТОВ «АВМ Технолоджі» та «Plus Ultra L.P.»; зовнішньоекономічні контракти купівлі-продажу кукурудзи №1909/1 від 19.09.2016, №0310/1 ВТ від 03.10.2016, які нібито були підписані між ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» та «Plus Ultra L.P.».

При цьому, проведеними слідчими діями установлено, що на зернових складах морських портів ТОВ «МСП «Ніка-Тера» та ТОВ «Дунайська судноплавна-стівідорна компанія» зерно кукурудзи у кількості 34,75 тис. тонн компаніями ТОВ «Бест-Полтава», ТОВ «ОСОБА_2 Трейд», ТОВ «АВМ Технолоджі» та «Plus Ultra L.P.» не зберігалось. Зберігання та відвантаження зерна кукурудзи на судна здійснювалось компаніями Louis Dreyfus Commodities Suisse S.A. та COFCO RESOURCES S.A.

Таким чином, на даний час факт фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Бест-Полтава», ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» та ТОВ «АВМ Технолоджі» з підприємствами-нерезидентами «Plus Ultra L.P.» (Великобританія), COFCO RESOURCES S.A. (Швейцарія), Louis Dreyfus Commodities Suisse S.A. (Швейцарія) по постачанню сільськогосподарської продукції не знаходить свого підтвердження, а тому орган досудового розслідування обґрунтовано підозрює, що зовнішньоекономічні контракти ТОВ «Бест-Полтава», ТОВ «ОСОБА_2 Трейд», ТОВ «АВМ Технолоджі» та «Plus Ultra L.P.» фактично є удаваними та використовувались для маскування незаконного походження зерна кукурудзи, одержаного злочинним шляхом за готівкові кошти. Фактичним покупцем та власником зерна кукурудзи є компанії Louis Dreyfus Commodities Suisse S.A. та COFCO RESOURCES S.A.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів та у подальшому необхідні для проведення судових експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів «Plus Ultra L.P.», які підтверджують фінансово-господарські операції із ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» (код 37741286), ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323), COFCO RESOURCES S.A. (Switzerland), Louis Dreyfus Commodities Suisse S.A. (Switzerland), за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду, які знаходяться у володінні «Plus Ultra L.P.» (реєстраційний номер: SL19010; адреса: 4-5 Mitchell Street, Edinburgh EH6 7BD, Great Britain; банк: JSC «Rietumu Banka», вул. Весетас, 7, Рига, Латвия, LV-1134; директор: Opryshko Gennadii), зокрема: документів щодо придбання зерна кукурудзи у кількості 34,75 тис. тонн у період часу з 03.08.2016 по 31.12.2016, документів щодо постачання вказаного зерна компаніям COFCO RESOURCES S.A. (Switzerland), Louis Dreyfus Commodities Suisse S.A. (Switzerland), документів щодо здійснення оплати за придбання та постачання зерна кукурудзи, документів щодо повноти сплати податків за вказаними господарськими операціями; угод, договорів та додатків до них, додаткових угод, зовнішньоекономічних контрактів; видаткових накладних; податкових накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); довіреностей; товарно-транспортних накладних; коносаментів; актів прийняття зерна; оригіналів документів, що засвідчують якість зерна; рахунків-фактур; рахунків-проформ; вантажно-митних декларацій; інших документів, які підтверджують взаємовідносини «Plus Ultra L.P.» (реєстраційний номер: SL19010) з ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» (код 37741286), ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду.

Зобов'язати службових осіб «Plus Ultra L.P.» (реєстраційний номер: SL19010) надати зазначену інформацію негайно після предявлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Виконання заходу забезпечення кримінального провадження доручити працівникам та співробітникам компетентних органів Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії.

Строк дії ухвали суду встановити один місяць з дня її одержання компетентними органами Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Турченко