Постанова № 69174605, 09.04.2015, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Комінтернівський районий суд м.Харкова

Номер провадження №1-кс/641/481/2015 Справа №641/3637/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2015 року Слідчий суддя Комінтернівського районного суду м. Харкова Музиченко В.О.

при секретарі Леонідовій Т.А.

за участі слідчого Коціняна В.Л.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1 погодженого з старшим прокурором прокуратури Комінтернівського району м. Харкова ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015220010000598 від 10.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015220010000598 від 10.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, а саме: надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ «АЗОВ-ТРАПЕЗ» (код ЄДРПОУ 37793465), що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Будпромтех Плюс" (код ЄДРПОУ 39350248) за період з серпня 2014 року по теперішній час, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, а також документи щодо подальшої реалізації (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), у т.ч. документи участі у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти. Зобовязати посадових осіб ТОВ «АЗОВ-ТРАПЕЗ» (код ЄДРПОУ 37793465) надати зазначені документи у повному обсязі.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що слідчим відділом Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015220540000598 від 10.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Постановою першого заступника начальника ГУМВС України в області-начальника слідчого управління ОСОБА_3 розслідування кримінального правопорушення доручено декільком слідчим начальнику відділення СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в області ОСОБА_1 та старшому слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в області ОСОБА_4

Встановлено, що до Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області 10.03.2015 надійшли матеріали ОУ СДПІ ОВП у м.Харкові МГУ Міндоходів стосовно фінансово-господарської діяльності ПП «ВПБ «Рембудмонтаж» (код ЄДРПОУ 30510614). З матеріалів вбачається, що у вересні 2014 року посадові особи ПП «ВПБ «Рембудмонтаж», із залученням субпідрядника ТОВ «Будпромтех Плюс» (код ЄДРПОУ 39350248), що має ознаки фіктивності, а фактично - використовуючи реквізити останнього, привласнили грошові кошти, які належали ДП «ХМЗ «ФЕД», спричинивши державі матеріальної шкоди.

З матеріалів перевірки, а саме з Акту № 381/28-09-46-17/14310052 від 17.12.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування Державним підприємством «Харківський машинобудівний завод «ФЕД» (код ЄДРПОУ 14310052) відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання і сумою податкового кредиту та достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за вересень 2014р.» вбачається, що між ДП „ХМЗ „ФЕД (Замовник) та ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" (Підрядник) укладено договір підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р.

Субпідрядником, який був залучений до виконання робіт на обєктах ДП «ХМЗ «ФЕД», є ТОВ «Будпромтех Плюс», код 39350248.

При проведенні аналізу наявної в органі ДПС інформації, також встановлено, що в періоді вересень 2014 року на ТОВ «Будпромтех Плюс» відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення субєктом господарювання господарської діяльності.

Виходячи з вищенаведеного, вбачається, що ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди третім особам. Таким чином, у звязку з відсутністю ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248) за податковою адресою та відсутності факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248), відсутністю виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності та формуванням податкового кредиту не підтвердженого контрагентами-постачальниками, на ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248) вбачається відсутність обєктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за вересень 2014 року.

Таким чином, у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що взаємовідносини між ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" та ТОВ «Будпромтех Плюс» не створюють реальних наслідків та направлені на створення транзитних фінансових потоків спрямованих на формування штучного податкового кредиту підприємствам по ланцюгу постачання, в даному випадку на адресу ДП «ХМЗ «ФЕД».

На підставі викладеного орган досудового розслідування вважає, що існує велика ймовірність того, що інші субпідрядники, з якими ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" укладав договори на виконання робіт чи надання послуг для замовника ДП «ХМЗ «ФЕД» відповідно до умов договору підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р., мають ознаки фіктивності, тобто фактично не мали можливості виконувати заявлений обсяг робіт та послуг.

Допитані в якості свідків ОСОБА_5 та ОСОБА_6, які згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України про суми виплачених їм доходів протягом 2014-2015 року були працівниками ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248) та пояснили, що про зазначене підприємство чують вперше, з посадовими особами не знайомі, заробітну плату не отримували, ніколи на ньому не працювали, особа на прізвище ОСОБА_7 їм не знайома.

Крім того, встановлено, що особи, які також, відповідно до відомостей з Реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообовязкового державного соціального фізичних осіб ДФС України про суми виплачених їм доходів, протягом 2014-2015 року були працівниками ТОВ «Будпромтех Плюс» (код за ЄДРПОУ 39350248), фактично не мають відношення до діяльності зазначеного підприємства та ніколи на ньому не працювали, а саме: ОСОБА_8 та ОСОБА_9- були померлими на час реєстрації підприємства, та, відповідно, на час укладення договору субпідряду с ТОВ «ВБП «Рембудмонтаж» і виконання ремонтно-будівельних робіт для ДП «ХМЗ «ФЕД»; ОСОБА_10 та ОСОБА_11 у телефонній розмові надали пояснення, що ніколи не працювали на ТОВ «Будпромтех Плюс», таке підприємство їм не знайоме.

Також, в ході досудового розслідування було встановлено, що СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м.Києві внесено відомості в ЄРДР та відкрито кримінальне провадження за №32014100050000097 від 23.10.2014 р. за ч. 1 ст. 205 КК України,за фактом створення ТОВ «Будпромтех Плюс» (код ЄДРПОУ 39350248) з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності. Допитаний у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_7, дав свідчення, що він не має відношення до реєстрації та діяльності ТОВ «Будпромтех Плюс», таку назву вперше почув від працівників ДФС.

Встановлено, що ОСОБА_7 є керівником ТОВ "ГРІН СІСТЕМС" (код ЄДРПОУ 39361181) яке також має ознаки фіктивності.

ТОВ "Будпромтех Плюс" (код ЄДРПОУ 39350248) у період здійснення незаконної діяльності мав фінансові взаємовідносини з ТОВ «АЗОВ-ТРАПЕЗ» (код ЄДРПОУ 37793465).

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність дослідження документів та інформації, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "Будпромтех Плюс" (код ЄДРПОУ 39350248) та ТОВ «АЗОВ-ТРАПЕЗ» (код ЄДРПОУ 37793465).

Крім того у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що існує ймовірність витоку інформації та знищення документів які можуть цікавити слідство, у звязку з чим доцільно розглянути клопотання без участі представників ТОВ «АЗОВ-ТРАПЕЗ» (код ЄДРПОУ 37793465).

Вищевказані документи та інйормація є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Без отримання зазначених документів та інформації, що перебувають у володінні ТОВ «АЗОВ-ТРАПЕЗ» (код ЄДРПОУ 37793465), у досудового слідства відсутні можливості довести іншими способами обставини, що можуть мати істотне значення по справі.

У судовому засіданні слідчий СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_1 підтримав своє клопотання та просив його задовольнити.

Представник ТОВ «АЗОВ-ТРАПЕЗ» у судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого Коціняна В.Л., дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ТОВ «АЗОВ-ТРАПЕЗ» та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню всіх співучасників кримінального правопорушення, свідків та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

Слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, а саме надання тимчасового доступу до документів саме слідчому Коцинян В.Л. та слідчому Бєловій С.В., а не іншим слідчим або оперативним працівникам за дорученням слідчого чи прокурора, як вказано в клопотанні.

Керуючись ст. ст. 159-164,166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_1 надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ «АЗОВ-ТРАПЕЗ» (код ЄДРПОУ 37793465), що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Будпромтех Плюс" (код ЄДРПОУ 39350248) за період з серпня 2014 року по теперішній час, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, а також документи щодо подальшої реалізації (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), у т.ч. документи участі у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти. Зобовязати посадових осіб ТОВ «АЗОВ-ТРАПЕЗ» (код ЄДРПОУ 37793465) надати зазначені документи у повному обсязі.

Виконання ухвали доручити начальнику відділення СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_1, старшому слідчому в ОСОБА_12 України в Харківській області підполковнику міліції ОСОБА_4

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- В . О . Музиченко