Ухвала суду № 69170601, 25.09.2017, Баглійський районний суд м. Дніпродзержинська

№ 207/2577/17

№ 1-кс/207/698/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до документів

25 вересня 2017 року Баглійський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Юрченко І.М.

при секретарі Сівачук А.А.

за участю ст. слідчого СВ Південного ВП Камянського

ВП Головного управління Національної поліції

в Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Камянське клопотання ст. слідчого СВ Південного ВП Камянського ВП Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Дніпродзержинської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В :

25.09.2017 року ст. слідчий СВ Південного ВП Камянського ВП Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на доступ та вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться в державній податковій інспекції у Соборному районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Високовольтна, 24, а саме: звітів щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування (з усіма додатками), які ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303, подавали у період з 01.01.2016р. по теперішній час; інформацію про всі існуючі рахунки, відкриті ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303 у банківських установах; повну картку платників ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ), які ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303 подавали за період з 01.01.2016 року по теперішній час; матеріали виїзних, невиїзних та камеральних документальних перевірок ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303, які були проведенні у період з 01.01.2016р. до теперішнього часу; податкові декларації з податку на прибуток підприємства, які ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303 подавали у період з 01.01.2016р. по теперішній час; податкові декларації з ПДВ (з усіма наявними додатками) та додатки №5 до декларації з ПДВ, які ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303 подавали у період з 01.01.2016р. по теперішній час; усі видані ТОВ «Дніпро Монтаж» податкові накладні (з усіма наявними додатками) та усі отримані ТОВ «Дніпро Монтаж» податкові накладні (з усіма наявними додатками) від постачальників, зареєстровані у період з 01.01.2016р. по теперішній час; реєстр виданих та отриманих податкових накладних ТОВ «Дніпро Монтаж» за період з 01.01.2016р. по теперішній час, у разі якщо підприємство звітувало у вказаний період шляхом подачі звітів у електронному вигляді, надати вищевказану документацію в друкованому вигляді, завірену печаткою податкової служби.

В обґрунтування заявленого клопотання ст. слідчий СВ Південного ВП Камянського ВП Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_1 зазначив, що 26.05.2017 року до ЧЧ Південного ВП КВП з заявою звернувся директор ТОВ «Дніпро - Монтаж» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 про те, що 26.05.2017 року директор ТОВ «УПМК-компані» ОСОБА_4 намагався вивезти з території асфальтобетонного заводу за адресою: м. Камянське, вул. Колеусівська, ІД металовмісну шлакову суміш (МОС-1), яку незаконно було перевезено до вказаної території в лютому місяці 2016 року з території шлакових відвалів та яка належить на праві власності ТОВ «Дніпро - Монтаж».

За даним фактом 26.05.2017 року було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 185 КК України, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017040780000734.

Під час проведення досудового розслідування директором ТОВ «Дніпро - Монтаж» ОСОБА_3 були надані для приєднання до матеріалів кримінального провадження копії договору між ТОВ «Дніпро - Монтаж» та ПАТ «ДМК» на придбання металовмісних сумішей, а також копії накладних про відпуск ПАТ «ДМК» металовмісної суміші МОС-1 в адресу ТОВ «Дніпро Монтаж» у період часу з 19.02.2016р. по 14.04.2016р., яка нібито на думку директора ТОВ «Дніпро - Монтаж» ОСОБА_3 належить його підприємству і була вивезена незаконно з території шлакових відвалів директором ТОВ «УПМК-компані» ОСОБА_4 на територію асфальтобетонного заводу за адресою: м. Камянське, вул. Колеусівська, ІД.

Під час здійснення кожної господарської операції ТОВ «Дніпро Монтаж», код ЄДРПОУ 4001303, юридична адреса: м. Дніпро, провулок Шевченка, З звітувало до податкової інспекції шляхом подання податкової звітності, в тому числі податкових накладних, які підтверджують або спростовують придбання вказаного матеріалу у ПАТ «ДМК», а також дають змогу встановити подальше відчуження ТОВ «Дніпро - Монтаж» матеріалу іншим приватним підприємствам за більшу високу ціну.

Під час проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню для повного, всебічного і неупередженого його проведення виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій документів, а саме звітної документації, яку ТОВ «Дніпро Монтаж» подавали за період з 01.01.2016 року до теперішнього часу до державної податкової інспекції у Соборному районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у документах, які знаходяться в державній податковій інспекції у Соборному районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області містяться відомості, які є необхідними для досудового розслідування та мають суттєве значення у кримінальному провадженні, необхідно отримати належним чином завірені копії документів, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159, 160 КПК України.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Крім того, приймає до уваги, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника державної податкової інспекції у Соборному районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пункт 6 частини 1 статті 164 КПК України передбачає можливість вилучення речей і документів, які можуть мати значення у кримінальному провадженні.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана згідно з ч.1 ст.165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

При таких обставинах слідчий суддя приходе до обґрунтованого висновку про те, що органом досудового розслідування доведена наявність документів, які можуть перебувати в державній податковій інспекції у Соборному районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області та необхідність їх огляду і вилучення.

Органом досудового розслідування обґрунтована суттєвість значення документів, що підлягають огляду, для встановлення важливих даних у кримінальному провадженні.

Суддя, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки документи, які знаходиться в державній податковій інспекції у Соборному районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, 160 та ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

Оскільки ухвала не перешкоджає здійсненню права юридичної чи фізичної особи на підприємницьку діяльність, то відповідно до вимог ст. 309 ч.1 п.10 КПК України дана ухвала оскарженню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись статтями 110, 131,132, 159-166, 223, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати ст. слідчому СВ Південного ВП Камянського ВП Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться в державній податковій інспекції у Соборному районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Високовольтна, 24, а саме:

-звітів щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування (з усіма додатками), які ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303, подавали у період з 01.01.2016р. по теперішній час;

-інформацію про всі існуючі рахунки, відкриті ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303 у банківських установах;

-повну картку платників ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303;

-податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ), які ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303 подавали за період з 01.01.2016 року по теперішній час;

-матеріали виїзних, невиїзних та камеральних документальних перевірок ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303, які були проведенні у період з 01.01.2016р. до теперішнього часу;

-податкові декларації з податку на прибуток підприємства, які ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303 подавали у період з 01.01.2016р. по теперішній час;

-податкові декларації з ПДВ (з усіма наявними додатками) та додатки №5 до декларації з ПДВ, які ТОВ «Дніпро - Монтаж», код ЄДРПОУ 40001303 подавали у період з 01.01.2016р. по теперішній час;

-усі видані ТОВ «Дніпро Монтаж» податкові накладні (з усіма наявними додатками) та усі отримані ТОВ «Дніпро Монтаж» податкові накладні (з усіма наявними додатками) від постачальників, зареєстровані у період з 01.01.2016р. по теперішній час;

-реєстр виданих та отриманих податкових накладних ТОВ «Дніпро Монтаж» за період з 01.01.2016р. по теперішній час.

У разі якщо підприємство звітувало у вказаний період шляхом подачі звітів у електронному вигляді, надати вищевказану документацію в друкованому вигляді, завірену печаткою податкової служби.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М.Юрченко