Ухвала суду № 69159663, 22.09.2017, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/12335/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 вересня 2017 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Лупінос Я.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімова А.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва Єфімов А.А. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що Київською місцевою прокуратурою № 7 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42017101070000098 від 13.04.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укртехноресурс» (код

ЄДРПОУ 32663649) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з ТОВ «Сайлес Груп» (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ «Делівері Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39744197) у період з 01.10.2015 по 31.12.2015 р.р. умисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 751 716 грн., що підтверджується актом перевірки № 228/26-15-14-04-04/32663649 складеного працівниками ГУ ДФС у м. Києві.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження службові особи ТОВ «Укртехноресурс» (код ЄДРПОУ 32663649) перебуваючи на податковому обліку у ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Борд-Сервіс» (код 40735141), ТОВ «Курсверх» (код 40067343), ТОВ «Кінорі» (код 40698147), ТОВ «Дервік Кепітал» (код 40221056), ТОВ «Авера Груп» (код 39590394), ТОВ «Левко Груп» (код 39828033), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код 40084641), ТОВ «Старкам», (теперішня назва ТОВ «Мірата Солюшенз») (код 40154692) діючи умисно та протиправно за період з січня 2015 по червень 2017 незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму 1 253 764,45 грн., а також завищили валові витрати з податку на прибуток на суму 3 311 195,36, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 564 959,81 грн.

Проведено огляд податкової адреси ТОВ «Авера Груп» (код 39590394), за результатами якого підприємство не встановлено. Крім того, отримано відповідь від Державної прикордонної служби України, що директор ТОВ «Авера Груп» ОСОБА_4 з 29.03.2015 на території України не знаходиться.

Згідно листа Відділу державної реєстрації актів цивільного стану Управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у Донецькій області встановлено, що керівник ТОВ «Мірата Солюшенз» (код 40154692) ОСОБА_5 помер ІНФОРМАЦІЯ_1 року у м. Донецьку.

Таким чином у слідства є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Укртехноресурс» внаслідок безтоварних операцій ТОВ «Борд-Сервіс» (код 40735141), ТОВ «Курсверх» (код 40067343), ТОВ «Кінорі» (код 40698147), ТОВ «Дервік Кепітал» (код 40221056), ТОВ «Авера Груп» (код 39590394), ТОВ «Левко Груп» (код 39828033), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код 40084641), ТОВ «Старкам», (теперішня назва ТОВ «Мірата Солюшенз») (код 40154692) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму 1 253 764,45 грн., а також завищили валові витрати з податку на прибуток на суму 3 311 195,36, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 564 959,81 грн.

Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в прибуткових касових ордерах та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з моменту відкриття рахунку та по дату винесення ухвали, грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1, № НОМЕР_2 відкритих ТОВ «Дервік Кепітал» (код ЄДРПОУ 40221056), № НОМЕР_3, № НОМЕР_4 відкритих ТОВ «Кінорі» (код ЄДРПОУ 40698147), № НОМЕР_5, № НОМЕР_6 відкритих ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40084641), № НОМЕР_7, № НОМЕР_8 відкритих ТОВ «Борд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 40735141), № НОМЕР_9, № НОМЕР_10 відкритих ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343) у ПАТ «Альфа-Банк», використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 42017101070000098 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб'єктам господарської діяльності.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів ТОВ «Курсверх», ТОВ «Борд-Сервіс», ТОВ «Константа Метал Трейдінг», ТОВ «Кінорі», ТОВ «Дервік Кепітал» в банківській установі ПАТ «Альфа-Банк».

Копії зазначених документів ТОВ «Курсверх», ТОВ «Борд-Сервіс», ТОВ «Константа Метал Трейдінг», ТОВ «Кінорі», ТОВ «Дервік Кепітал», які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «Альфа-Банк» необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для проведення економічної експертизи та досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по рахунках № НОМЕР_1, № НОМЕР_2 відкритих ТОВ «Дервік Кепітал» (код ЄДРПОУ 40221056), № НОМЕР_3, № НОМЕР_4 відкритих ТОВ «Кінорі» (код ЄДРПОУ 40698147), № НОМЕР_5, № НОМЕР_6 відкритих ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40084641), № НОМЕР_7, № НОМЕР_8 відкритих ТОВ «Борд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 40735141), № НОМЕР_9, № НОМЕР_10 відкритих ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343) у ПАТ «Альфа-Банк», а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій.

Прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просила його задовольнити.

Заслухавши прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність правових підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Із даних, що містяться в клопотанні про надання тимчасового доступу до речей і документів та наявних додатків вбачається, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України внесено до ЄРДР під № 42017101070000098 від 13.04.2017р.

Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати прокурор, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України (відомості, які можуть становити банківську таємницю) належить до охоронюваної законом таємниці. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.

Зі змісту поданого прокурором клопотання не вбачаються суттєві обставини, а саме: відсутність періоду, за який прокурор просить надати документи, а також необґрунтованою вбачається вимога про надання тимчасового доступу до документів, що стосуються всіх контрагентів ТОВ «Укртехноресурс» (код ЄДРПОУ 32663649).

Коло суб'єктів скоєння кримінального правопорушення чітко обмежується суб'єктами, що містяться у фабулі витягу з ЄРДР. Відтак, безпідставною є вимога щодо розкриття банківської таємниці щодо невизначеного кола суб'єктів підприємницької діяльності.

Оскільки в клопотанні не обґрунтовано та належним чином не підтверджено, яке значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні має зазначена інформація, суду не надано доказів того, що зазначена інформація може бути використана як доказ у кримінальному правопорушенні, не викладені обставини на обґрунтування того, що в сукупності з іншими речами і документами ця інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження та може використовуватися як доказ, а тому слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

На підставі вищевикладеного, вважаю за необхідне у задоволенні клопотання прокурора відмовити.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

П О С Т А Н О В ИВ :

У задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімова А.А. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О. В. Васильченко