Ухвала суду № 69153200, 15.09.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10271/17

1-кс/295/3962/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.09.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира Слюсарчук Н. Ф.

за участі секретаря - Давиденко Я. В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32015060000000080 від 09.11.2015 року, за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просить:

надати слідчому слідчої групи - старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження на їх вилучення (виїмку), з можливістю зняття копій у службових осіб Житомирське РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Житомир (МФО 311744), зокрема документів наданих для відкриття та обслуговування рахунків №№ 26059054321461, 26004054323124, 26005054322964, 26009054323828 (українська гривня, долар США, Євро), які належать ТОВ "ОНВІ" (код ЄДР 24705171), а саме:

- обліково - реєстраційні справи ТОВ "ОНВІ" (код ЄДР 24705171), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів ТОВ "ОНВІ" (код ЄДР 24705171), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів ТОВ "ОНВІ" (код ЄДР 24705171), оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі ЕХЕЬ), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року;

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»;

- договору на обслуговування системи «клієнт-банк»;

- акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по банківських рахунків №№ 26059054321461, 26004054323124, 26005054322964, 26009054323828 (українська гривня, долар США, Євро) за період з часу з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року;

- чеків та корінців чеків на отримання готівки по банківських рахунків №№ 26059054321461, 26004054323124, 26005054322964, 26009054323828 (українська гривня, долар США, Євро) за

період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року;

- інформацію щодо ІР-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по банківських рахунках з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ "ОНВІ" (код ЄДР 24705171), на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла І8Р (Іпіетеї ЗЄГУІСЄ РГОУІСІЄГ) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Слідчий в клопотанні вказує, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32015060000000080 від 09.11.2015 року, за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Кундан» в період 01.01.2013 року по теперішній час, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток на суму 3,1 млн. грн.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого, оскільки воно подане неповноваженою на те особою.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2 «Податкова міліція», тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32015060000000080 від 09.11.2015 року, за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя