Ухвала суду № 69143085, 26.09.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/14059/17

н/п 1-кс/640/7350/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" вересня 2017 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Ворончук Н.А., слідчого Сироткіної Т.О., представника ПрАТ «Теплоенергетичний центр Роганського промвузла» ОСОБА_1, розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Сироткіної Т.О. у кримінальному провадженні № 32017220000000131, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

12 вересня 2017 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Сироткіної Т.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу Євтушенко А.С., по кримінальному провадженню № 32017220000000131 від 18.08.2017, про надання дозволу на тимчасовий доступ до угод, контрактів, договорів, додатків до них (специфікацій) рахунків-фактур; прибуткових та видаткових накладних; актів приймання-передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; доручень (довіреностей) на отримання товарів (видаткових накладних); виписок про рух коштів на банківських рахунках та платіжних доручень; видаткових касових ордерів; походження коштів наданих в позики; товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; оборотно-сальдових відомостей (помісячно), журналів ордерів по бухгалтерських розрахунках 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 643 «Податкові зобов'язання з ПДВ», 6415 «ПДВ», 6412 «Податок на додану вартість», 643 «Податкові зобов'язання з ПДВ», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 6432 «Податкові зобов'язання з ПДВ», наказів про призначення на посаду та посадових інструкцій службових осіб, штатних розписів з зазначенням посад, анкетних та контактних даних працівників, реєстраційних та статутних документів підприємства ПрАТ «Теплоенергетичний центр Роганського промвузла» (код ЄДРПОУ 14085922) за період 2015-2016 років, що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Роганська, буд. 155, а також надати можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017220000000131 від 18.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «У період з 01.01.2015 по 31.12.2016 службові особи Приватного акціонерного товариства «Теплоенергетичний центр Роганського промвузла» (код ЄДРПОУ 14085922) в результаті проведення фінансово-господарських операцій, відповідно до акту податкової перевірки №27140/20-40-14-08-11/14085922 від 13.04.2017, занизили податок на прибуток підприємства за 2015 рік на суму 489 035 грн. та податок на додану вартість в період квітень-травень 2016 року на суму 578 135 грн., що разом складає 1 067 170 грн. та призвело до ненадходження грошових коштів до бюджету у значних розмірах».

Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в документах та знаходяться у володінні ПрАТ «Теплоенергетичний центр Роганського промвузла» (код ЄДРПОУ 14085922) за період 2015-2016 років, що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Роганська, буд. 155, - мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв'язку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий підтримала подане нею клопотання.

Представник ПрАТ «Теплоенергетичний центр Роганського промвузла», у володінні якого знаходяться документи, ОСОБА_1 у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених у ньому документів, вважаючи його безпідставним та необґрунтованим, оскільки слідчим не доведено значимість документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не зазначено, для встановлення яких саме важливих обставин вони потрібні. Крім того, не конкретизовано перелік документів, до яких потребується доступ, не зрозуміло, чому потребується доступ саме до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, при цьому вважає, що слідчим взагалі не доведено, що потреби досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи підприємства, про який йдеться в клопотанні слідчого, тому просив відмовити у його задоволенні.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

При цьому, слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до вищезазначених документів лише з можливістю їх копіювання, оскільки прокурором, всупереч вимог ч. 1 ст. 159 та п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, не доведена доцільність та необґрунтована необхідність вилучення вказаних у клопотанні документів та що саме без їх вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення, тому клопотання в частині вилучення (здійснення виїмки) документів задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Сироткіної Т.О. у кримінальному провадженні № 32017220000000131, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Сироткіній Тетяні Олегівні право тимчасового доступу до угод, контрактів, договорів, додатків до них (специфікацій) рахунків-фактур; прибуткових та видаткових накладних; актів приймання-передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; доручень (довіреностей) на отримання товарів (видаткових накладних); виписок про рух коштів на банківських рахунках та платіжних доручень; видаткових касових ордерів; походження коштів наданих в позики; товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; оборотно-сальдових відомостей (помісячно), журналів ордерів по бухгалтерських розрахунках 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 643 «Податкові зобов'язання з ПДВ», 6415 «ПДВ», 6412 «Податок на додану вартість», 643 «Податкові зобов'язання з ПДВ», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 6432 «Податкові зобов'язання з ПДВ», наказів про призначення на посаду та посадових інструкцій службових осіб, штатних розписів з зазначенням посад, анкетних та контактних даних працівників, реєстраційних та статутних документів підприємства ПрАТ «Теплоенергетичний центр Роганського промвузла» (код ЄДРПОУ 14085922) за період 2015-2016 років, що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Роганська, буд. 155, - з можливістю їх копіювання.

Зобов'язати ПрАТ «Теплоенергетичний центр Роганського промвузла» надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції Сироткіній Тетяні Олегівні тимчасовий доступ до вищезазначених документів, забезпечивши можливість їх копіювання.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 26.10.2017 року.

Роз'яснити ПрАТ «Теплоенергетичний центр Роганського промвузла», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - К.С.Садовський