Ухвала суду № 69142089, 13.09.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/9161/17

Провадження № 1-кс/428/4153/2017

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу

13 вересня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., за участю секретаря Рочевої М.О., слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32017130370000001 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке виражається в тому, що: службові особи ТОВ «ЕТК Укренергосервіс», код 37051527, в період 2013-2016 рр., шляхом укладення та виконання удаваних правочинів з ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 629 159 грн.

Сума спричинених державі збитків підтверджена дослідженням господарських операцій ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» ( код ЄДРПОУ 37051527) за період січень 2013 р. грудень 2016 року № 39/12-14-12-01/12 від 12.01.2017 року, виконаного фахівцями ГУ ДФС у Луганській області.

Згідно інформації АІС «Податковий блок» ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» ( код ЄДРПОУ 37051527), юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр-т Гвардійський, б. 33, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, має стан 0 (платник податків за основним місцем обліку). Директором являється ОСОБА_3, головним бухгалтером ОСОБА_4 та засновниками ОСОБА_5 та ОСОБА_6, основний вид діяльності - 33.14 ремонт і технічне обслуговування електричного устаткування.

21.03.2017 проведено обшуки за юридичною адресою ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» та адресами проживання директора та головного бухгалтера в результаті проведених обшуків частково виявлено та вилучено первинні фінансово-господарські документи ТОВ «ЕТК Укренергосервіс».

05.04.2017 допитано в якості свідка директора ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» ОСОБА_3 який пояснив, що йому не відомо місцезнаходження первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» та ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, які не встановлено в ході обшуків.

Подальшими заходами встановлено, що в провадженні слідчого відділу Сєвєродонецького відділу ГУНП в Луганській області перебуває кримінальне провадження №12014130370003025 від 12.09.2014р., в рамках якого в 2014 році було проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «ЕТК»Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527) розташованому за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр-т. Гвардійський, 33, в ході якого було вилучено первинні документи фінансово господарської діяльності ТОВ «ЕТК»Укренергосервіс» за період 2013-2016р.р.

06.06.2017р. СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку направлено запит до Слідчого відділу Сєвєродонецького відділу поліції ГУНП в Луганській області щодо витребування інформації, а саме про надання відомостей та завірених належним чином документів по фінансово господарським взаємовідносинам ТОВ «ЕТК»Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527) з ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495 за період січня 2013 грудня 2016р.р.

26.06.2017р. від Слідчого відділу Сєвєродонецького відділу поліції ГУНП в Луганській області отримано відповідь на запит, згідно якої встановлено. що доступ до копій документів, які перебувають в матеріалах кримінального провадження №12014130370003025 від 12.09.2014р. буде надано лише на підставі ухвали слідчого судді.

Необхідність підтвердження господарських операцій первинними документами визначена п.1.2 ст. 1, п.2.1 ст.2 положенням про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.95р., згідно якого первинні документи - це письмові свідоцтва, що фіксують та підтверджують господарські операції, включаючи розпорядження та дозволи адміністрації на їх проведення.

Відомості та документи складені за результатами фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» з ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495 за період 2013 2016р.р. мають доказове значення у кримінальному провадженні оскільки зберігли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у тому числі залучення ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» у якості субпідрядних організацій ТОВ Фірма «Сістем - А», ТОВ «Олвіст - ЛТД», ТОВ «Альянс Хімпроект», ТОВ «Альт Транс».

Необхідність вилучення оригіналів документів обґрунтовується вимогами п.п. 1.1 п. 1, п.п. 3.2.1 п. 3.2. , п.п. 3.3.5 п. 3.3 п. 3, розділу 1 «Науково методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998, згідно яких для проведення почеркознавчої експертизи та технічної експертизи документів необхідне надання саме оригіналів документів, а не їх копій.

З урахуванням вище вказаного, не є можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які перебувають у матеріалах кримінального провадження №12014130370003025 від 12.09.2014р. та знаходяться в розпорядженні слідчого відділу Сєвєродонецького відділу поліції ГУНП в Луганській області.

Враховуючи вищевикладене виникла необхідність в отриманні первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» з ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495 за період 2013 2016р.р. за період 2013 2016р.р.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю перебувають у володінні Слідчому відділу Сєвєродонецького відділу поліції ГУНП в Луганській області, розташованому за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Партизанська, буд. 16, з можливістю їх вилучення.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 8 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні СВ Сєвєродонецького відділ поліції ГУНП в Луганській області. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 25.01.2017 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32017130370000001 від 25.01.2017 року.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання в частині надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, що містить охоронювану законом таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що їх копії не зможуть підтвердити викладені у клопотанні обставини. Також до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

Крім того, в клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні. Оскільки формулювання «прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя, в даному випадку, позбавлений можливості виконати вимоги вищенаведеної норми п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в звязку із чим в даній частині клопотання підлягає відмові у задоволенні.

Разом з тим, суд приходить до висновку, що дане клопотання не підлягає задоволенню в частині наданні тимчасового доступу до «інших документів», оскільки встановлено відсутність правових підстав для його задоволення, передбачених ст. 160 КПК України, а саме: конкретно не визначені документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ, у зв'язку з чим, суд позбавлений можливості вирішити питання про надання такого доступу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7, ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні слідчого відділу Сєвєродонецького відділу поліції ГУНП в Луганській області, юридична адреса: 93404, Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Партизанська, 16, з можливістю їх копіювання, а саме:

контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, специфікації до них, комерційні пропозиції, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи за період з 01.01.2013 по 31.12.2016, які пов`язані з фінансово господарськими взаємовідносинами ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» ( код ЄДРПОУ 37051527) з ТОВ Фірма «Сістем - А», код 39124984, ТОВ «Олвіст - ЛТД», код 23487878, ТОВ «Альянс Хімпроект», код 38820101, ТОВ «Альт Транс», код 38579495 за період 2013 2016р.р., накладних, податкових накладних, рахунків-фактури, прибуткових і видаткових накладні, реєстрів одержаних та виданих податкових накладних, авансових звітів; документів, що підтверджують передачу (отримання) робіт (акти прийому - передачі виконаних робіт; бухгалтерських регістрів з обліку продаж та придбань робіт; актів звірок взаємних розрахунків; завірених копій дозвільних документів (патенти, ліцензії, дозволи на проведення робіт підвищеної небезпеки) ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527), які були чинні у період з 01.01.2013 року по 31.12.2016 року.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н. В. Бойко